| 摘要 | 第4-5页 |
| abstract | 第5-6页 |
| 1.绪论 | 第9-15页 |
| 1.1 研究背景及意义 | 第9-10页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第9页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第9-10页 |
| 1.2 文献综述 | 第10-12页 |
| 1.2.1 国外研究文献综述 | 第10-11页 |
| 1.2.2 国内研究文献综述 | 第11-12页 |
| 1.2.3 文献述评 | 第12页 |
| 1.3 研究内容及方法 | 第12-14页 |
| 1.3.1 研究内容 | 第12-13页 |
| 1.3.2 研究方法 | 第13-14页 |
| 1.4 创新之处 | 第14-15页 |
| 2.创业板IPO审计失败的相关理论概述 | 第15-22页 |
| 2.1 创业板IPO审计的理论基础 | 第15-17页 |
| 2.1.1 博弈理论 | 第15-16页 |
| 2.1.2 交易费用理论 | 第16页 |
| 2.1.3 委托代理理论 | 第16-17页 |
| 2.2 创业板IPO审计的特点 | 第17-18页 |
| 2.2.1 审计阶段多,周期长 | 第17页 |
| 2.2.2 审计工作内容复杂 | 第17页 |
| 2.2.3 审计业务风险较大 | 第17-18页 |
| 2.2.4 利益相关者众多 | 第18页 |
| 2.3 审计失败与创业板IPO审计失败的主要影响因素 | 第18-22页 |
| 2.3.1 审计失败的汉译 | 第18-19页 |
| 2.3.2 创业板IPO审计失败的主要影响因素 | 第19-22页 |
| 3.欣泰电气IPO审计失败案例 | 第22-29页 |
| 3.1 欣泰电气IPO审计失败案情回顾 | 第22-23页 |
| 3.1.1 欣泰电气公司基本情况简介 | 第22页 |
| 3.1.2 欣泰电气IPO审计失败事件始末 | 第22-23页 |
| 3.1.3 对欣泰电气及其审计机构的处罚 | 第23页 |
| 3.2 欣泰电气IPO审计存在的问题 | 第23-27页 |
| 3.2.1 政府部门监管不严 | 第23-24页 |
| 3.2.2 注册会计师未勤勉尽责 | 第24-25页 |
| 3.2.3 会计师事务所业务质量控制不到位 | 第25-26页 |
| 3.2.4 IPO财务数据严重造假 | 第26-27页 |
| 3.3 欣泰电气IPO审计失败造成的影响 | 第27-29页 |
| 4.欣泰电气IPO审计失败的成因分析 | 第29-38页 |
| 4.1 政府方面的原因 | 第29-32页 |
| 4.1.1 政府部门的监管有效性缺失 | 第29-30页 |
| 4.1.2 审计违规行为的法律约束不足 | 第30-31页 |
| 4.1.3 地方政府的过度干预 | 第31-32页 |
| 4.2 注册会计师和会计师事务所方面的原因 | 第32-35页 |
| 4.2.1 注册会计师职业怀疑态度缺乏 | 第32-33页 |
| 4.2.2 注册会计师的专业胜任能力不足 | 第33-34页 |
| 4.2.3 会计师事务所业务质量控制水平不高 | 第34-35页 |
| 4.3 欣泰电气方面的原因 | 第35-38页 |
| 4.3.1 股权集中度高导致内部控制制度无效 | 第35-36页 |
| 4.3.2 监事会作用不明显 | 第36页 |
| 4.3.3 审计聘任方式不科学 | 第36-38页 |
| 5.防范创业板IPO审计失败的措施 | 第38-45页 |
| 5.1 政府角度 | 第38-40页 |
| 5.1.1 完善监督管理制度建设 | 第38-39页 |
| 5.1.2 加大违规处罚力度 | 第39页 |
| 5.1.3 明确政府权责的定位 | 第39-40页 |
| 5.2 注册会计师和会计师事务所角度 | 第40-42页 |
| 5.2.1 加强注册会计师的职业道德和独立性 | 第40-41页 |
| 5.2.2 提高注册会计师专业胜任能力 | 第41页 |
| 5.2.3 强化会计师事务所对创业板IPO业务的质量控制 | 第41-42页 |
| 5.3 企业角度 | 第42-45页 |
| 5.3.1 优化企业的股权结构 | 第42-43页 |
| 5.3.2 充分发挥监事会的职能 | 第43页 |
| 5.3.3 改善IPO审计聘任制度 | 第43-45页 |
| 6.研究结论与不足 | 第45-46页 |
| 6.1 研究结论 | 第45页 |
| 6.2 研究不足 | 第45-46页 |
| 参考文献 | 第46-49页 |
| 致谢 | 第49页 |