| 摘要 | 第4-5页 |
| Abstract | 第5页 |
| 1 引言 | 第8-15页 |
| 1.1 研究背景、意义 | 第8-9页 |
| 1.2 内部审计的定义 | 第9-11页 |
| 1.3 国内的研究现状 | 第11-13页 |
| 1.3.1 关于农村信用社内部审计的研究 | 第11-12页 |
| 1.3.2 关于农信村信用社内部控制的研究 | 第12页 |
| 1.3.3 关于农村信用社改革问题的研究 | 第12-13页 |
| 1.4 国际上的相关研究 | 第13-14页 |
| 1.5 本文的研究内容、思路与创新点 | 第14-15页 |
| 2 河南省农村信用社内部审计发展历程 | 第15-23页 |
| 2.1 河南省农村信用社概况 | 第15-16页 |
| 2.2 内部审计发展演变 | 第16-17页 |
| 2.3 近年来内部审计开展状况 | 第17-19页 |
| 2.4 河南省农村信用社内部审计现状 | 第19-23页 |
| 3 河南省农村信用社内部审计存在的问题及原因分析 | 第23-36页 |
| 3.1 案例分析——某县级联社职工小玲盗窃挪用资金案例剖析 | 第23-30页 |
| 3.1.1 基本情况 | 第23页 |
| 3.1.2 作案手法 | 第23页 |
| 3.1.3 原因剖析 | 第23-29页 |
| 3.1.4 经验教训 | 第29-30页 |
| 3.1.5 意见建议 | 第30页 |
| 3.2 与国有商业银行内部审计体制进行比较分析 | 第30-33页 |
| 3.2.1 我国国有商业银行内部审计体制的现状 | 第30-32页 |
| 3.2.2 差别所在 | 第32-33页 |
| 3.3 农信社内部审计存在的问题 | 第33-36页 |
| 3.3.1 审计的独立性不强 | 第33-34页 |
| 3.3.2 内部审计人员素质参差不齐 | 第34页 |
| 3.3.3 审计手段和方法落后 | 第34-35页 |
| 3.3.4 内部环境和监督模式制约 | 第35-36页 |
| 4 加强农村信用社内部审计的若干建议 | 第36-47页 |
| 4.1 完成真正意义上的法人结构治理 | 第36-37页 |
| 4.2 完善内部审计体系建设 | 第37-41页 |
| 4.2.1 审计体系建设架构 | 第37-39页 |
| 4.2.2 人员管理 | 第39页 |
| 4.2.3 审计体系建立的原则 | 第39-40页 |
| 4.2.4 加强业务条线监督和外部审计 | 第40-41页 |
| 4.3 转变内部审计目标定位 | 第41页 |
| 4.4 改进内部审计工作方式 | 第41-42页 |
| 4.5 加强内部审计日常工作 | 第42-44页 |
| 4.6 全面提升内部审计效能 | 第44-45页 |
| 4.7 不断创新审计监督手段 | 第45-46页 |
| 4.8 优化农信社队伍建设 | 第46-47页 |
| 5 结束语 | 第47-48页 |
| 参考文献 | 第48-50页 |
| 致谢 | 第50-51页 |
| 个人简介 | 第51页 |