新疆上市公司内部控制指数实证研究
| 摘要 | 第2-3页 |
| Abstract | 第3-4页 |
| 1 绪论 | 第8-12页 |
| 1.1 研究背景 | 第8页 |
| 1.2 研究意义 | 第8-10页 |
| 1.2.1 理论意义 | 第8-9页 |
| 1.2.2 现实意义 | 第9-10页 |
| 1.3 研究内容与研究方法 | 第10-11页 |
| 1.3.1 研究内容 | 第10页 |
| 1.3.2 研究方法 | 第10-11页 |
| 1.4 研究技术路线 | 第11-12页 |
| 2 理论基础与文献综述 | 第12-20页 |
| 2.1 相关理论基础 | 第12-13页 |
| 2.1.1 国外内部控制与风险管理框架 | 第12-13页 |
| 2.1.2 国内内部控制与风险管理框架 | 第13页 |
| 2.2 国外文献综述 | 第13-15页 |
| 2.2.1 内部控制缺陷指数 | 第14页 |
| 2.2.2 内部控制披露指数 | 第14-15页 |
| 2.2.3 以目标完成度为基础的内部控制评价指数 | 第15页 |
| 2.3 国内文献综述 | 第15-18页 |
| 2.3.1 过程导向的内部控制指数 | 第15-17页 |
| 2.3.2 目标导向的内部控制指数 | 第17-18页 |
| 2.4 研究述评 | 第18-20页 |
| 3 企业内部控制指数的设计 | 第20-27页 |
| 3.1 企业内部控制指数构建原则 | 第20-21页 |
| 3.1.1 科学系统原则 | 第20页 |
| 3.1.2 成本效益原则 | 第20页 |
| 3.1.3 可获取性原则 | 第20-21页 |
| 3.1.4 客观性原则 | 第21页 |
| 3.1.5 同类指标最优原则 | 第21页 |
| 3.2 新疆上市公司内部控制评价体系设计 | 第21-27页 |
| 3.2.1 企业的内部环境 | 第21-22页 |
| 3.2.2 企业风险评估 | 第22-24页 |
| 3.2.3 企业控制活动 | 第24-25页 |
| 3.2.4 企业信息与沟通 | 第25页 |
| 3.2.5 企业内部监督 | 第25-27页 |
| 4 新疆上市公司内部控制指数的构建 | 第27-39页 |
| 4.1 样本数据选择 | 第27-28页 |
| 4.2 指标体系权重赋值方法 | 第28-30页 |
| 4.2.1 主观赋权重方法 | 第28-29页 |
| 4.2.2 客观赋权重方法 | 第29-30页 |
| 4.3 新疆上市公司内部控制指数的计算 | 第30-39页 |
| 4.3.1 熵权模型的实际应用 | 第30-33页 |
| 4.3.2 新疆上市公司内部控制指数实证分析 | 第33-39页 |
| 5 新疆上市公司内部控制指数影响因素分析 | 第39-44页 |
| 5.1 影响因素分析 | 第39-41页 |
| 5.1.1 企业规模 | 第39-40页 |
| 5.1.2 权益乘数 | 第40页 |
| 5.1.3 盈利能力 | 第40页 |
| 5.1.4 股权集中度 | 第40-41页 |
| 5.1.5 机构投资者持股 | 第41页 |
| 5.2 回归模型 | 第41页 |
| 5.3 回归结果分析 | 第41-44页 |
| 6 结论 | 第44-48页 |
| 6.1 主要结论 | 第44页 |
| 6.2 政策建议 | 第44-46页 |
| 6.2.1 政府监管部门层面 | 第45-46页 |
| 6.2.2 企业层面 | 第46页 |
| 6.3 需要进一步研究的问题 | 第46-48页 |
| 参考文献 | 第48-51页 |
| 在读期间发表论文清单 | 第51-52页 |
| 致谢 | 第52-53页 |
