我国中小企业内部财务控制研究--以LD公司为例
| 摘要 | 第4-5页 |
| Abstract | 第5页 |
| 1 绪论 | 第8-10页 |
| 1.1 研究背景 | 第8页 |
| 1.2 研究目的及意义 | 第8-9页 |
| 1.3 主要内容 | 第9页 |
| 1.4 研究方法 | 第9-10页 |
| 2 内部控制和内部财务控制 | 第10-17页 |
| 2.1 内部控制 | 第10-13页 |
| 2.1.1 内部控制的定义 | 第10页 |
| 2.1.2 内部控制的原则 | 第10-11页 |
| 2.1.3 内部控制五要素 | 第11-12页 |
| 2.1.4 五要素的相互关系 | 第12-13页 |
| 2.2 内部财务控制 | 第13-15页 |
| 2.2.1 内部财务控制的含义 | 第13-14页 |
| 2.2.2 内部财务控制的基础 | 第14页 |
| 2.2.3 内部财务控制的特征 | 第14页 |
| 2.2.4 内部财务控制的方法 | 第14-15页 |
| 2.3 内部控制与内部财务控制的关系 | 第15-16页 |
| 2.4 本章小结 | 第16-17页 |
| 3 LD公司内部财务控制现状及存在问题 | 第17-26页 |
| 3.1 公司基本情况及组织结构 | 第17-19页 |
| 3.1.1 基本情况 | 第17页 |
| 3.1.2 组织结构 | 第17-19页 |
| 3.2 财务机构设置及岗位职责 | 第19-20页 |
| 3.2.1 机构设置 | 第19页 |
| 3.2.2 岗位职责 | 第19-20页 |
| 3.3 内部财务控制存在的问题 | 第20-24页 |
| 3.3.1 内部环境 | 第20-21页 |
| 3.3.2 风险评估 | 第21-22页 |
| 3.3.3 控制活动 | 第22-23页 |
| 3.3.4 信息与沟通 | 第23页 |
| 3.3.5 内部监督 | 第23-24页 |
| 3.4 内部财务控制问题的形成原因 | 第24-25页 |
| 3.4.1 对内部财务控制不够重视 | 第24页 |
| 3.4.2 限制专业人才的进入 | 第24页 |
| 3.4.3 风险防范意识不强 | 第24-25页 |
| 3.4.4 对预算控制的错误理解 | 第25页 |
| 3.4.5 缺少有效的内部监督机制 | 第25页 |
| 3.5 本章小结 | 第25-26页 |
| 4 LD公司内部财务控制建议 | 第26-33页 |
| 4.1 建立良好的内部环境 | 第26-27页 |
| 4.1.1 财务组织结构优化 | 第26页 |
| 4.1.2 制定财务人员激励政策 | 第26-27页 |
| 4.2 加强应收账款的风险控制 | 第27-28页 |
| 4.2.1 建立应收账款管理制度 | 第27-28页 |
| 4.2.2 加强应收账款的内部控制 | 第28页 |
| 4.2.3 充分发挥财务部门的监督职能 | 第28页 |
| 4.3 构建预算控制体系 | 第28-30页 |
| 4.3.1 建立全面的预算体系 | 第28-29页 |
| 4.3.2 预算编制流程 | 第29-30页 |
| 4.4 加强信息交流与沟通 | 第30页 |
| 4.4.1 提高财务人员沟通意识 | 第30页 |
| 4.4.2 改善财务部门与其他部门的沟通 | 第30页 |
| 4.5 建立内部监督检查机制 | 第30-31页 |
| 4.5.1 制定合理的财务制度 | 第30-31页 |
| 4.5.2 设置独立的审计部门 | 第31页 |
| 4.5.3 实施全过程控制的财务管理 | 第31页 |
| 4.6 本章小结 | 第31-33页 |
| 5 结论与不足 | 第33-34页 |
| 5.1 结论 | 第33页 |
| 5.2 不足之处 | 第33-34页 |
| 参考文献 | 第34-36页 |
| 致谢 | 第36-37页 |
