A通信公司申请创业板IPO过程内部控制案例分析
| 摘要 | 第1-5页 |
| ABSTRACT | 第5-9页 |
| 绪论 | 第9-14页 |
| ·研究的背景 | 第9-10页 |
| ·研究的目的和意义 | 第10页 |
| ·文献综述 | 第10-12页 |
| ·研究方法及框架 | 第12-14页 |
| 第1章 案例描述 | 第14-20页 |
| ·A 公司概况 | 第14-17页 |
| ·A 公司业务经营概况 | 第14页 |
| ·A 公司管理架构设置概况 | 第14-15页 |
| ·内部控制建设概况 | 第15-17页 |
| ·内部控制自我评价不合格导致 IPO 失败 | 第17-20页 |
| 第2章 案例分析 | 第20-30页 |
| ·内部控制及 IPO 管理办法理论依据 | 第20页 |
| ·A 公司控制环境方面现状及分析 | 第20-22页 |
| ·上市主体的独立性问题 | 第20-21页 |
| ·未完善法人治理结构 | 第21页 |
| ·未成立内部审计部门 | 第21页 |
| ·未建立健全人力资源政策 | 第21-22页 |
| ·未建立 A 公司反舞弊机制 | 第22页 |
| ·关于财务制度和会计制度方面 | 第22页 |
| ·A 公司风险评估方面现状及分析 | 第22-23页 |
| ·A 公司控制活动方面现状及分析 | 第23-28页 |
| ·A 公司生产与仓储循环现状及分析 | 第23-25页 |
| ·A 公司固定资产循环现状及分析 | 第25-26页 |
| ·A 公司销售与收款循环现状及分析 | 第26页 |
| ·A 公司采购与付款循环现状及分析 | 第26-27页 |
| ·A 公司财务报表循环现状及分析 | 第27页 |
| ·A 公司工薪与人事循环现状及分析 | 第27-28页 |
| ·A 公司信息与沟通方面现状及分析 | 第28-29页 |
| ·A 公司内部监督方面现状及分析 | 第29-30页 |
| 第3章 建议 | 第30-42页 |
| ·对于健全控制环境的建议 | 第31-33页 |
| ·对于建立健全风险评估的建议 | 第33-34页 |
| ·对于建立健全控制活动的建议 | 第34-40页 |
| ·对于规范信息与沟通的建议 | 第40-41页 |
| ·对于规范内部监督的建议 | 第41-42页 |
| 结束语 | 第42-43页 |
| 参考文献 | 第43-46页 |
| 致谢 | 第46-47页 |
