| 摘要 | 第1-6页 |
| Abstract | 第6-10页 |
| 插图索引 | 第10-11页 |
| 流程图符号注释表 | 第11-12页 |
| 第1章 绪论 | 第12-20页 |
| ·研究背景与意义 | 第12-13页 |
| ·文献综述 | 第13-18页 |
| ·存货内部控制相关文献综述 | 第13-16页 |
| ·存货管理相关文献综述 | 第16-18页 |
| ·对已有文献的简评 | 第18页 |
| ·研究方法与研究框架 | 第18-19页 |
| ·研究方法 | 第18页 |
| ·研究框架 | 第18-19页 |
| ·本文主要贡献 | 第19-20页 |
| 第2章 存货内部控制相关理论分析 | 第20-26页 |
| ·存货内部控制理论 | 第20-24页 |
| ·存货内部控制的地位 | 第20页 |
| ·存货内部控制的目标 | 第20-22页 |
| ·存货内部控制风险识别 | 第22-24页 |
| ·内部控制相关背景理论 | 第24-26页 |
| ·委托代理理论与内部控制 | 第24页 |
| ·有限理性假设与内部控制 | 第24-25页 |
| ·内部控制与公司治理 | 第25-26页 |
| 第3章 HNG 烟草公司内部控制现状分析 | 第26-33页 |
| ·HNG 烟草公司基本情况 | 第26-27页 |
| ·我国烟草行业现状简介 | 第26页 |
| ·公司概况 | 第26-27页 |
| ·公司运行现状描述 | 第27页 |
| ·公司现行存货内部控制制度简介 | 第27-29页 |
| ·控制环境 | 第28页 |
| ·风险评估 | 第28页 |
| ·控制活动 | 第28页 |
| ·信息与沟通 | 第28-29页 |
| ·监督 | 第29页 |
| ·公司存货内部控制制度问题分析 | 第29-33页 |
| ·存货管理内部控制所应关注的重点问题 | 第29页 |
| ·存货验收入库内部控制问题分析 | 第29-30页 |
| ·存货仓储管理内部控制问题分析 | 第30-31页 |
| ·存货出库退库内部控制问题分析 | 第31-32页 |
| ·存货盘点管理内部控制问题分析 | 第32页 |
| ·存货报废处置内部控制问题分析 | 第32-33页 |
| 第4章 HNG 烟草公司存货管理内部控制制度改进 | 第33-49页 |
| ·存货管理内部控制制度改进原则 | 第33-34页 |
| ·合法性原则 | 第33页 |
| ·全面系统原则 | 第33页 |
| ·有效性原则 | 第33-34页 |
| ·明晰性原则 | 第34页 |
| ·成本效益原则 | 第34页 |
| ·存货管理内部控制改进建议 | 第34-37页 |
| ·存货验收入库制度改进建议 | 第34-35页 |
| ·存货仓储管理改进建议 | 第35-36页 |
| ·存货出库退库改进建议 | 第36页 |
| ·存货盘点制度改进建议 | 第36-37页 |
| ·存货报废处置制度改进建议 | 第37页 |
| ·存货管理业务流程优化设计 | 第37-47页 |
| ·存货管理内部控制基本框架 | 第37页 |
| ·存货验收入库制度流程优化 | 第37-39页 |
| ·存货仓储管理制度流程优化 | 第39-41页 |
| ·存货出库退库流程优化 | 第41-43页 |
| ·存货盘点流程优化 | 第43-45页 |
| ·存货报废处置流程优化 | 第45-47页 |
| ·HNG 烟草公司存货内部控制改进的启示 | 第47-49页 |
| ·引入风险管理思想 | 第47页 |
| ·强调制度流程控制的重要性 | 第47-48页 |
| ·加强信息的传递与沟通 | 第48-49页 |
| 结论 | 第49-51页 |
| 参考文献 | 第51-54页 |
| 致谢 | 第54-55页 |
| 附录 A HNG 烟草公司内部控制具体规范 XX 号：存货 | 第55-60页 |