| 摘要 | 第1-7页 |
| Abstract | 第7-12页 |
| 引言 | 第12-14页 |
| 第一章 资产证券化概述 | 第14-21页 |
| 第一节 资产证券化的起源和发展 | 第14-16页 |
| 一、资产证券化的起源 | 第14页 |
| 二、资产证券化在各国的发展历程 | 第14-16页 |
| 1、美国 | 第14-15页 |
| 2、欧洲 | 第15页 |
| 3、亚洲 | 第15-16页 |
| 第二节 资产证券化的概念及特征 | 第16-18页 |
| 一、概念 | 第16-17页 |
| 二、资产证券化的特征 | 第17-18页 |
| 第三节、资产证券化的法律本质 | 第18-19页 |
| 第四节 资产证券化与其他融资方式的区别 | 第19-21页 |
| 一、资产证券化与传统证券融资的区别 | 第19-20页 |
| 二、资产证券化融资与其他应收账款融资方式的区别 | 第20-21页 |
| 第二章 资产证券化的跨国运作的概述 | 第21-27页 |
| 第一节 资产证券化跨国运作的概念及其界定 | 第21-22页 |
| 第二节 资产证券化跨国运作产生的原因 | 第22-23页 |
| 第三节 资产证券化国际运作的基本流程 | 第23-27页 |
| 一、汇集应收债权资产，建立资产池 | 第23页 |
| 二、司法管辖地的选择 | 第23-24页 |
| 三、组建SPV，转让资产 | 第24页 |
| 四、设计并完善资产证券化交易结构，进行资产内部评级 | 第24-25页 |
| 五、增强资产信用，获取相应的辅助安排 | 第25页 |
| 六、进行资产评级，安排证券的发行与销售 | 第25-26页 |
| 七、管理证券化资产，到期偿付证券权益 | 第26页 |
| 八、支付聘用机构费用，处理资产收益余值 | 第26-27页 |
| 第三章 跨国资产证券化运作过程中的法律问题 | 第27-46页 |
| 第一节 资产转移过程中的法律问题 | 第27-35页 |
| 一、资产与资产转让的法律界定 | 第27页 |
| 二、资产转移的方式 | 第27-30页 |
| 三、资产转让的法律后果 | 第30-31页 |
| 四、资产转让在各国的立法状况与《联合国国际贸易中应收款转让公约 | 第31-34页 |
| 五、资产转让制度的完善 | 第34-35页 |
| 第二节 跨国资产证券化中SPV 的架构以及设立地的选择 | 第35-41页 |
| 一、SPV 的法律形式 | 第36-38页 |
| 二、 SPV 的设立地点选择问题 | 第38页 |
| 三、资产证券化跨国运作中对SPV 的限制以及破产风险隔离 | 第38-41页 |
| 第三节 国际证券市场的选择问题 | 第41-43页 |
| 一、证券法律制度对跨国资产证券化的影晌 | 第41-42页 |
| 二、国际证券市场的比较与选择 | 第42-43页 |
| 第四节 跨国证券化中的税收法律问题 | 第43-45页 |
| 一、发起人的税负问题 | 第43页 |
| 二、SPV 的税负问题 | 第43-44页 |
| 三、预提税 | 第44-45页 |
| 第五节 关于外汇管制和货币风险规避的法律问题 | 第45-46页 |
| 第四章 跨国资产证券化的法律监管问题 | 第46-54页 |
| 第一节 跨国资产证券化中存在的风险 | 第46-48页 |
| 一、市场风险 | 第47页 |
| 二、信用风险 | 第47页 |
| 三、流动性风险 | 第47页 |
| 四、操作风险 | 第47-48页 |
| 五、法律风险 | 第48页 |
| 第二节 资产证券化的风险监管的原则 | 第48-49页 |
| 第三节 跨国资产证券化风险监管的特点和趋势 | 第49-52页 |
| 一、将风险监管作为为重点 | 第49-50页 |
| 二、开始注重监管者与被监管者的相互合作 | 第50页 |
| 三、强化金融机构的内部控制制度与行业自律机制 | 第50-51页 |
| 四、强化信息披露制度 | 第51页 |
| 五、趋向统一监管 | 第51-52页 |
| 第四节 资产证券化风险监管中信息披露问题 | 第52-54页 |
| 一、发起人披露义务与保密义务的冲突 | 第52-53页 |
| 二、发起人披露义务与保密义务的协调 | 第53-54页 |
| 第五章 中国开展跨国资产证券化的前景与法律分析 | 第54-66页 |
| 第一节 中国进行跨国资产证券化的的实践与意义 | 第54-56页 |
| 一、资产证券化在中国的实践 | 第54-55页 |
| 二、跨国资产证券化对中国的重要意义 | 第55-56页 |
| 第二节 中国目前进行跨国资产证券化存在的法律障碍 | 第56-62页 |
| 一、资产转让方面的法律障碍 | 第56-58页 |
| 二、资产证券化的监管问题 | 第58-60页 |
| 三、与SPV 相关的法律问题 | 第60-61页 |
| 四、税法的问题 | 第61-62页 |
| 第三节、借鉴国外经验对我国法律制度完善的建议 | 第62-66页 |
| 一、对我国资产证券化的立法建议 | 第62-63页 |
| 二、我国SPV 的法律构建 | 第63-64页 |
| 三、资产“真实销售”与资产转移制度的完善 | 第64-65页 |
| 四、资产证券化过程完善监管制度 | 第65-66页 |
| 六、结论 | 第66-68页 |
| 参考文献 | 第68-70页 |
| 致谢 | 第70-71页 |
| 个人简历 | 第71页 |
| 发表的学术论文 | 第71页 |
