ZH公司销售业务内部控制问题研究
| 内容摘要 | 第5-6页 |
| Abstract | 第6页 |
| 第1章 绪论 | 第10-18页 |
| 1.1 研究背景与意义 | 第10-11页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第10页 |
| 1.1.2 研究目的及意义 | 第10-11页 |
| 1.2 文献综述 | 第11-15页 |
| 1.2.1 国外文献综述 | 第11-12页 |
| 1.2.2 国内文献综述 | 第12-15页 |
| 1.2.3 文献述评 | 第15页 |
| 1.3 研究内容与方法 | 第15-16页 |
| 1.3.1 研究内容 | 第15-16页 |
| 1.3.2 研究方法 | 第16页 |
| 1.4 贡献与不足 | 第16-18页 |
| 第2章 销售业务内部控制的基本理论 | 第18-25页 |
| 2.1 内部控制理论概述 | 第18-20页 |
| 2.1.1 内部控制的含义及目标 | 第18页 |
| 2.1.2 内部控制的原则 | 第18-19页 |
| 2.1.3 内部控制的要素 | 第19-20页 |
| 2.2 销售业务内部控制理论概述 | 第20-25页 |
| 2.2.1 销售业务关键风险点 | 第20-23页 |
| 2.2.2 销售业务内部控制的手段 | 第23-25页 |
| 第3章 ZH公司销售业务内部控制现状及存在的问题 | 第25-51页 |
| 3.1 ZH公司及行业简介 | 第25-30页 |
| 3.1.1 ZH公司及行业概况 | 第25-26页 |
| 3.1.2 ZH公司销售业务模式 | 第26-27页 |
| 3.1.3 ZH公司销售业务特点 | 第27-30页 |
| 3.2 ZH公司销售业务内部控制现状 | 第30-39页 |
| 3.2.1 销售业务控制环境 | 第30-31页 |
| 3.2.2 销售业务关键环节控制现状 | 第31-38页 |
| 3.2.3 销售业务内部控制相关制度 | 第38-39页 |
| 3.3 ZH公司销售业务内部控制存在的问题 | 第39-51页 |
| 3.3.1 销售计划内部控制不规范 | 第39-40页 |
| 3.3.2 客户开发与信用管理内部控制薄弱 | 第40-44页 |
| 3.3.3 定制产品定价内部控制不合理 | 第44-46页 |
| 3.3.4 销售合同管理内部控制尚需完善 | 第46-47页 |
| 3.3.5 应收账款管理内部控制薄弱 | 第47-49页 |
| 3.3.6 绩效考评控制不恰当 | 第49-51页 |
| 第4章 ZH公司销售业务内部控制优化建议 | 第51-67页 |
| 4.1 规范销售计划控制 | 第51-54页 |
| 4.1.1 合理划分各责任单位职责权限 | 第51页 |
| 4.1.2 规范销售计划管理程序 | 第51-53页 |
| 4.1.3 加强授权审批控制 | 第53-54页 |
| 4.2 加强客户开发与信用管理控制 | 第54-58页 |
| 4.2.1 优化内部环境建设 | 第54页 |
| 4.2.2 信用管理不相容职务分离 | 第54-55页 |
| 4.2.3 建立客户信用动态管理机制 | 第55-58页 |
| 4.3 优化定制产品定价控制 | 第58-61页 |
| 4.3.1 加强成本核算控制 | 第58页 |
| 4.3.2 约束销售部门定价权 | 第58-61页 |
| 4.4 优化销售合同管控 | 第61-64页 |
| 4.4.1 保障合同内容严谨性 | 第61-62页 |
| 4.4.2 强化信息与沟通机制 | 第62页 |
| 4.4.3 实施防范、预警措施 | 第62-63页 |
| 4.4.4 规范销售合同编号 | 第63-64页 |
| 4.5 强化应收账款控制 | 第64-65页 |
| 4.5.1 选择恰当的坏账计提比例 | 第64-65页 |
| 4.5.2 加强应收账款全程监控 | 第65页 |
| 4.6 优化绩效考评控制 | 第65-67页 |
| 第5章 结论 | 第67-68页 |
| 参考文献 | 第68-71页 |
| 致谢 | 第71页 |
