Z医药公司内部控制的优化研究
| 摘要 | 第4-6页 |
| abstract | 第6-7页 |
| 第1章 绪论 | 第11-16页 |
| 1.1 研究背景及意义 | 第11-12页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第11页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第11-12页 |
| 1.2 国内外研究现状 | 第12-15页 |
| 1.2.1 国外研究现状 | 第12-13页 |
| 1.2.2 国内研究现状 | 第13-15页 |
| 1.3 研究内容和方法 | 第15-16页 |
| 第2章 内部控制相关理论 | 第16-25页 |
| 2.1 内部控制的内涵 | 第16-20页 |
| 2.1.1 内部控制相关定义 | 第16页 |
| 2.1.2 内部控制的对象 | 第16页 |
| 2.1.3 内部控制的目标 | 第16-17页 |
| 2.1.4 内部控制的原则 | 第17-18页 |
| 2.1.5 内部控制的要素 | 第18-20页 |
| 2.2 内部控制框架 | 第20-25页 |
| 2.2.1 加拿大的COCO指南 | 第20-21页 |
| 2.2.2 Turnbull指南 | 第21页 |
| 2.2.3 美国的COSO框架 | 第21-23页 |
| 2.2.4 我国内部控制框架 | 第23-25页 |
| 第3章 Z公司内部控制现状及存在问题 | 第25-34页 |
| 3.1 公司发展沿革、经营范围及组织架构 | 第25-26页 |
| 3.1.1 公司发展沿革 | 第25页 |
| 3.1.2 公司经营范围 | 第25页 |
| 3.1.3 公司组织架构 | 第25-26页 |
| 3.2 公司内部控制现状 | 第26-31页 |
| 3.2.1 内部环境 | 第26-28页 |
| 3.2.2 风险评估现状 | 第28-29页 |
| 3.2.3 控制活动现状 | 第29-31页 |
| 3.2.4 信息与沟通现状 | 第31页 |
| 3.2.5 内部监督现状 | 第31页 |
| 3.3 公司内部控制问题分析 | 第31-34页 |
| 第4章 Z公司内部控制系统优化 | 第34-46页 |
| 4.1 总体优化策略及思路 | 第34页 |
| 4.2 Z公司内部控制优化的建议 | 第34-46页 |
| 4.2.1 改善内部控制环境 | 第34-38页 |
| 4.2.2 健全风险评估 | 第38-39页 |
| 4.2.3 严格控制活动 | 第39-43页 |
| 4.2.4 加强信息沟通 | 第43-44页 |
| 4.2.5 完善内部监督 | 第44-46页 |
| 第5章 Z公司内部控制优化实施的保障措施 | 第46-54页 |
| 5.1 公司制度建设 | 第46页 |
| 5.2 公司人员培训 | 第46-49页 |
| 5.2.1 内部与外部培训 | 第46-47页 |
| 5.2.2 培训方法 | 第47-48页 |
| 5.2.3 培训评估 | 第48-49页 |
| 5.3 加强企业文化建设 | 第49-51页 |
| 5.4 信息系统的建设和完善 | 第51-54页 |
| 第6章 结论 | 第54-55页 |
| 参考文献 | 第55-57页 |
| 致谢 | 第57页 |
