套期保值对企业价值影响的实证研究
| 摘要 | 第5-6页 |
| Abstract | 第6页 |
| 第1章 绪论 | 第11-24页 |
| 1.1 研究背景与意义 | 第11-13页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第11-12页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第12-13页 |
| 1.2 文献综述 | 第13-22页 |
| 1.2.1 套期保值的经济影响 | 第13-15页 |
| 1.2.2 企业价值研究 | 第15-17页 |
| 1.2.3 套期保值和企业价值的关系 | 第17-19页 |
| 1.2.4 套期会计准则的制定和修订 | 第19-22页 |
| 1.3 研究内容和框架安排 | 第22-24页 |
| 第2章 理论基础与假设提出 | 第24-36页 |
| 2.1 相关概念界定 | 第24-27页 |
| 2.1.1 企业风险 | 第24页 |
| 2.1.2 套期保值 | 第24-26页 |
| 2.1.3 企业价值 | 第26-27页 |
| 2.1.4 机构投资者 | 第27页 |
| 2.2 理论基础 | 第27-32页 |
| 2.2.1 委托代理理论 | 第27-28页 |
| 2.2.2 财务管理理论 | 第28-30页 |
| 2.2.3 会计计量理论 | 第30-31页 |
| 2.2.4 信号传递理论 | 第31-32页 |
| 2.3 研究假设 | 第32-36页 |
| 2.3.1 套期保值对企业价值的影响 | 第32页 |
| 2.3.2 套期保值对企业风险的影响 | 第32-33页 |
| 2.3.3 企业风险的中介作用 | 第33-34页 |
| 2.3.4 机构投资者持股的调节效应 | 第34-36页 |
| 第3章 研究设计 | 第36-42页 |
| 3.1 变量定义 | 第36-39页 |
| 3.1.1 被解释变量 | 第36页 |
| 3.1.2 解释变量 | 第36页 |
| 3.1.3 中介变量 | 第36页 |
| 3.1.4 调节变量 | 第36页 |
| 3.1.5 控制变量 | 第36-39页 |
| 3.2 模型构建 | 第39-40页 |
| 3.3 样本选取与数据来源 | 第40-42页 |
| 第4章 数据分析与结果解释 | 第42-47页 |
| 4.1 描述性统计分析 | 第42-44页 |
| 4.1.1 变量描述性统计 | 第42页 |
| 4.1.2 相关性分析 | 第42-44页 |
| 4.2 套期保值对企业价值的影响检验 | 第44-45页 |
| 4.3 机构投资者持股的调节作用检验 | 第45-46页 |
| 4.4 稳健性检验 | 第46-47页 |
| 第5章 开展套期保值提升企业价值的建议 | 第47-51页 |
| 5.1 分类并系统管理衍生金融工具 | 第47页 |
| 5.2 建立健全套期保值的内部控制 | 第47-49页 |
| 5.3 提高套期会计信息披露要求 | 第49页 |
| 5.4 参与套期会计准则制定并遵守 | 第49-51页 |
| 结论 | 第51-53页 |
| 参考文献 | 第53-58页 |
| 附录A 攻读学位期间所发表的学术论文目录 | 第58-59页 |
| 致谢 | 第59页 |
