我国中小企业内部控制制度建设研究
| 内容摘要 | 第4-5页 |
| ABSTRACT | 第5-6页 |
| 第一章 绪论 | 第9-15页 |
| 第一节 研究背景 | 第9-10页 |
| 第二节 研究思路 | 第10页 |
| 第三节 研究方法 | 第10-11页 |
| 第四节 研究内容 | 第11页 |
| 第五节 国内外文献综述 | 第11-13页 |
| 一、国外文献综述 | 第11-12页 |
| 二、国内文献综述 | 第12-13页 |
| 第六节 创新之处 | 第13-15页 |
| 第二章 中小企业的界定及内部控制理论 | 第15-19页 |
| 第一节 中小企业的界定 | 第15页 |
| 第二节 内部控制理论 | 第15-19页 |
| 一、内部控制的概念 | 第15页 |
| 二、内部控制目标 | 第15-16页 |
| 三、内部控制理论发展 | 第16-17页 |
| 四、内部控制要素 | 第17-19页 |
| 第三章 我国中小企业内部控制的存在的缺陷及成因 | 第19-25页 |
| 第一节 我国中小企业内部控制存在的缺陷 | 第19-21页 |
| 一、内部环境基础薄弱 | 第19-20页 |
| 二、风险管理机制不完善 | 第20-21页 |
| 三、组织内部信息沟通不畅通 | 第21页 |
| 四、内部审计监督不力 | 第21页 |
| 第二节 我国中小企业内部控制缺陷的成因 | 第21-25页 |
| 一、治理结构不规范 | 第21-23页 |
| 二、中小企业不重视风险管理 | 第23页 |
| 三、中小企业信息化程度较低 | 第23页 |
| 四、中小企业内部审计职能弱化 | 第23-25页 |
| 第四章 中小企业内部控制制度建设案例——A企业 | 第25-38页 |
| 第一节 A企业简介 | 第25页 |
| 第二节 A企业内部控制制度建设的原则及目标 | 第25-27页 |
| 一、内部控制制度建设原则 | 第25-26页 |
| 二、内部控制的目标 | 第26-27页 |
| 第三节 A企业内部控制存在的缺陷 | 第27-32页 |
| 一、内部环境 | 第27-28页 |
| 二、风险评估 | 第28-30页 |
| 三、控制活动 | 第30页 |
| 四、信息和沟通 | 第30-31页 |
| 五、内部监督 | 第31-32页 |
| 第四节 A企业内部控制制度建设 | 第32-37页 |
| 一、完善企业的组织结构 | 第32-34页 |
| 二、建立科学的风险管理机制 | 第34-35页 |
| 三、规范企业内部管理 | 第35-36页 |
| 四、引进先进的信息系统 | 第36页 |
| 五、评价并改进企业内部控制制度 | 第36-37页 |
| 第五节 案例启示 | 第37-38页 |
| 第五章 关于我国中小企业内部控制制度建设的建议 | 第38-43页 |
| 第一节 优化企业内部环境 | 第38-39页 |
| 一、在企业内部建立制衡机制 | 第38页 |
| 二、加强人力资源管理 | 第38-39页 |
| 第二节 加快信息化建设步伐 | 第39-40页 |
| 一、提高中小企业管理者认知程度 | 第39页 |
| 二、合理使用资金和培养信息化人才 | 第39-40页 |
| 第三节 构建全面的风险管理体系 | 第40-41页 |
| 一、强化中小企业管理者风险意识 | 第41页 |
| 二、建立完善的风险处理机制 | 第41页 |
| 三、加强风险管理人才的培养 | 第41页 |
| 第四节 充分发挥中小企业内部监督的作用 | 第41-43页 |
| 一、明确内部监督的职能 | 第41-42页 |
| 二、提高内部监督独立性 | 第42页 |
| 三、加强内部监督人才的培养和储备 | 第42-43页 |
| 第六章 结束语 | 第43-44页 |
| 参考文献 | 第44-47页 |
| 致谢 | 第47页 |
