| 摘要 | 第4-5页 |
| Abstract | 第5页 |
| 第1章 绪论 | 第8-14页 |
| 1.1 研究背景与意义 | 第8-9页 |
| 1.2 文献综述 | 第9-12页 |
| 1.3 研究方法与研究内容 | 第12-14页 |
| 1.3.1 研究内容 | 第12-13页 |
| 1.3.2 研究方法 | 第13-14页 |
| 第2章 存货内部控制有关的理论研究 | 第14-19页 |
| 2.1 内部控制的基本理论 | 第14-16页 |
| 2.1.1 内部控制的特征 | 第14页 |
| 2.1.2 内部控制的要素 | 第14-15页 |
| 2.1.3 内部控制的理论依据 | 第15-16页 |
| 2.2 存货内部控制的理论研究 | 第16-19页 |
| 2.2.1 存货内部控制的功能和地位 | 第16-17页 |
| 2.2.2 存货内部控制的目标 | 第17-19页 |
| 第3章 CH葡萄酒有限公司存货内部控制现状分析 | 第19-32页 |
| 3.1 CH葡萄酒有限公司以及葡萄酒行业简介 | 第19-21页 |
| 3.1.1 葡萄酒行业现状简析 | 第19页 |
| 3.1.2 CH葡萄酒有限公司简介 | 第19-21页 |
| 3.2 公司现行存货内部控制制度 | 第21-27页 |
| 3.2.1 采购预付款中的内部控制 | 第22-23页 |
| 3.2.2 仓储存货的内部控制程序 | 第23-26页 |
| 3.2.3 营销部门加大收款力度以提高存货控制水平 | 第26-27页 |
| 3.3 CH葡萄酒有限公司存货内部控制存在的问题及成因 | 第27-29页 |
| 3.3.1 预算体系欠严密 | 第27-28页 |
| 3.3.2 存货仓储周转效率低 | 第28-29页 |
| 3.3.3 存货控制评估体系的漏洞 | 第29页 |
| 3.4 存货内部控制问题产生的原因 | 第29-32页 |
| 3.4.1 存货管理意识不强 | 第29-30页 |
| 3.4.2 内部审计监督有待加强 | 第30-31页 |
| 3.4.3 风险评估系统存在缺陷 | 第31-32页 |
| 第4章 CH葡萄酒有限公司存货内部控制优化方案 | 第32-40页 |
| 4.1 预算管理优化 | 第32-34页 |
| 4.1.1 完善组织结构 | 第32页 |
| 4.1.2 提高预算编制的科学性 | 第32页 |
| 4.1.3 加强预算的实施控制 | 第32-34页 |
| 4.2 采购仓储管理优化方案 | 第34-37页 |
| 4.2.1 供应管理调整 | 第34-35页 |
| 4.2.2 降低材料采购的风险 | 第35-36页 |
| 4.2.3 引入存货的分类管理方法 | 第36-37页 |
| 4.3 引入内控评价机制 | 第37-40页 |
| 4.3.1 建立自我评估控制体系 | 第37-38页 |
| 4.3.2 改革内部审计部门的工作流程 | 第38-39页 |
| 4.3.3 加大对内控考评的奖惩力度 | 第39-40页 |
| 第5章 CH葡萄酒有限公司存货内部控制实施方案效果评价 | 第40-46页 |
| 5.1 公司财务指标得到优化 | 第40-42页 |
| 5.2 实施方案的社会效益评价 | 第42-46页 |
| 第6章 CH葡萄酒有限公司存货内部控制的方案保障措施 | 第46-50页 |
| 6.1 塑造与企业紧密相关文化 | 第46页 |
| 6.2 完善信息沟通渠道 | 第46-47页 |
| 6.3 加大风险管理力度 | 第47-48页 |
| 6.4 客观地对待企业自身的缺陷 | 第48-50页 |
| 结论 | 第50-52页 |
| 参考文献 | 第52-54页 |
| 致谢 | 第54-55页 |
| 在学期间发表的论文 | 第55页 |
