| 摘要 | 第2-3页 |
| ABSTRACT | 第3页 |
| 第1章 绪论 | 第6-11页 |
| 1.1 选题的背景和意义 | 第6-8页 |
| 1.2 文献综述 | 第8-9页 |
| 1.3 研究的方法和内容 | 第9-11页 |
| 第2章 商业银行会计运营操作风险概述 | 第11-27页 |
| 2.1 商业银行操作风险概述 | 第11-19页 |
| 2.1.1 商业银行风险 | 第11页 |
| 2.1.2 操作风险定义 | 第11-12页 |
| 2.1.3 操作风险的分类 | 第12-17页 |
| 2.1.4 操作风险的特征 | 第17-19页 |
| 2.2 商业银行会计运营中的操作风险 | 第19-25页 |
| 2.2.1 商业银行会计运营的定义 | 第19-20页 |
| 2.2.2 商业银行会计运营操作风险的概述及分类 | 第20-24页 |
| 2.2.3 商业银行会计运营操作风险控制的意义 | 第24-25页 |
| 本章小结 | 第25-27页 |
| 第3章 浦发银行上海分行会计运营操作风险管理现状 | 第27-35页 |
| 3.1 浦发银行上海分行总体概况 | 第27-28页 |
| 3.2 会计运营操作风险管理体系 | 第28-31页 |
| 3.2.1 业务系统升级 | 第28-29页 |
| 3.2.2 会计运营工作分类管理 | 第29-30页 |
| 3.2.3 会计运营操作风险识别 | 第30-31页 |
| 3.3 会计运营操作风险管理制度 | 第31-34页 |
| 3.3.1 重要业务的集中处理 | 第31-32页 |
| 3.3.2 条线管理制度 | 第32页 |
| 3.3.3 事中事后监督机制 | 第32-33页 |
| 3.3.4 会计检查督导 | 第33页 |
| 3.3.5 实行定期轮岗及强制休假制度 | 第33-34页 |
| 本章小结 | 第34-35页 |
| 第4章 浦发银行上海分行现行会计运营操作风险管理存在的问题 | 第35-46页 |
| 4.1 制度及流程设计与业务操作不相适应 | 第35-38页 |
| 4.1.1 操作规程的制定设计不具有可操作性 | 第35-36页 |
| 4.1.2 操作流程制定存在风险敞口 | 第36页 |
| 4.1.3 业务授权环节设置不合理 | 第36-37页 |
| 4.1.4 部分业务的冲账不能实时处理 | 第37页 |
| 4.1.5 业务培训滞后于系统更新 | 第37-38页 |
| 4.2 流程控制在执行过程中存在的问题 | 第38-40页 |
| 4.2.1 前台柜员未严格执行业务操作流程 | 第38页 |
| 4.2.2 事中监督实时控制不严 | 第38-39页 |
| 4.2.3 内部会计监督检查工作流于形式 | 第39-40页 |
| 4.3 系统的预警能力和风险控制力度的缺乏 | 第40-41页 |
| 4.4 人力资源管理与业务发展不相适应 | 第41-43页 |
| 4.4.1 人员储备不足 | 第41页 |
| 4.4.2 人员结构不合理 | 第41-42页 |
| 4.4.3 人员培训力度不足 | 第42-43页 |
| 4.5 风险控制和业务发展的矛盾 | 第43-45页 |
| 本章小结 | 第45-46页 |
| 第5章 完善浦发上海分行会计运营操作风险管理的对策 | 第46-52页 |
| 5.1 提升会计运营操作风险管理能力 | 第46-47页 |
| 5.1.1 完善现有会计运营管理制度体系 | 第46页 |
| 5.1.2 规范作业流程 | 第46-47页 |
| 5.1.3 整合集中监控职能 | 第47页 |
| 5.1.4 提高风险监测和控制水平 | 第47页 |
| 5.2 完善业务监测预警系统 | 第47-49页 |
| 5.2.1 建立监测预警处理机制 | 第48页 |
| 5.2.2 严格规范监测预警责任制 | 第48页 |
| 5.2.3 提高风险的综合控制能力 | 第48-49页 |
| 5.2.4 不断优化和完善柜面业务监测系统 | 第49页 |
| 5.3 优化人员结构及提高人员素质 | 第49-50页 |
| 5.3.1 优化人员结构 | 第49页 |
| 5.3.2 提高人员素质 | 第49-50页 |
| 5.4 建设会计运营操作风险内控文化 | 第50-51页 |
| 本章小结 | 第51-52页 |
| 结论 | 第52-54页 |
| 参考文献 | 第54-56页 |
| 附录 | 第56-77页 |
| 致谢 | 第77-78页 |
| 攻读学位期间发表的学术论文目录 | 第78-80页 |