| 摘要 | 第4-5页 |
| Abstract | 第5-6页 |
| 第1章 前言 | 第9-15页 |
| 1.1 研究背景与意义 | 第9-10页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第9页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第9-10页 |
| 1.2 国内外研究现状 | 第10-12页 |
| 1.2.1 ERP 环境下的财务内部控制 | 第10-11页 |
| 1.2.2 ERP 环境下的财务内部控制评价 | 第11-12页 |
| 1.3 研究方法和研究内容 | 第12-13页 |
| 1.3.1 研究方法 | 第12页 |
| 1.3.2 研究内容 | 第12-13页 |
| 1.4 创新点 | 第13-15页 |
| 第2章 ERP 环境下的企业财务内部控制理论概述 | 第15-24页 |
| 2.1 ERP 财务管理模块界定 | 第15-16页 |
| 2.2 财务内部控制界定 | 第16-17页 |
| 2.3 COSO 框架 | 第17-18页 |
| 2.4 ERP 系统在企业财务内部控制的应用模式 | 第18-24页 |
| 2.4.1 ERP 的应收账款管理控制 | 第19-20页 |
| 2.4.2 ERP 的应付账款管理控制 | 第20-21页 |
| 2.4.3 ERP 的固定资产管理控制 | 第21-22页 |
| 2.4.4 ERP 的工资管理控制 | 第22页 |
| 2.4.5 ERP 的预算管理控制 | 第22-24页 |
| 第3章 ERP 环境下胜利油田有限公司财务内控现状 | 第24-34页 |
| 3.1 胜利油田有限公司简介 | 第24-27页 |
| 3.1.1 基本信息 | 第24页 |
| 3.1.2 财务内部控制制度 | 第24-26页 |
| 3.1.3 ERP 系统发展概况 | 第26-27页 |
| 3.2 ERP 环境下胜利油田财务内控现状具体介绍 | 第27-33页 |
| 3.2.1 ERP 环境下不相容职务分离控制现状 | 第27-28页 |
| 3.2.2 ERP 环境下授权审批控制现状 | 第28-30页 |
| 3.2.3 ERP 环境下会计系统控制现状 | 第30页 |
| 3.2.4 ERP 环境下财产保护控制现状 | 第30-31页 |
| 3.2.5 ERP 环境下预算控制现状 | 第31-33页 |
| 3.3 ERP 环境下胜利油田财务内控评价现状 | 第33-34页 |
| 第4章 胜利油田 ERP 环境下财务内部控制评价体系构建 | 第34-39页 |
| 4.1 财务内部控制评价一般方法 | 第34页 |
| 4.2 胜利油田 ERP 环境下的财务内控评价体系 | 第34-39页 |
| 4.2.1 企业内部控制评价指标 | 第35页 |
| 4.2.2 内控评价方法具体介绍 | 第35-39页 |
| 第5章 胜利油田 ERP 环境下财务内部控制评价及问题与成因分析 | 第39-50页 |
| 5.1 胜利油田 ERP 环境下财务内控评价 | 第39-45页 |
| 5.1.1 ERP 环境下不相容职务分离控制评价 | 第39-40页 |
| 5.1.2 ERP 环境下授权审批控制评价 | 第40-41页 |
| 5.1.3 ERP 环境下会计系统控制评价 | 第41-42页 |
| 5.1.4 ERP 环境下财产保护控制评价 | 第42-43页 |
| 5.1.5 ERP 环境下预算控制评价 | 第43-44页 |
| 5.1.6 ERP 环境下财务内部控制综合评价 | 第44-45页 |
| 5.2 胜利油田 ERP 环境下财务内控问题的表现形式 | 第45-48页 |
| 5.2.1 对风险的控制能力较弱 | 第45-46页 |
| 5.2.2 与油田特征结合程度较低 | 第46页 |
| 5.2.3 岗位设置的管控流程不严密 | 第46-47页 |
| 5.2.4 对员工培训力度不强 | 第47-48页 |
| 5.3 胜利油田 ERP 环境下财务内控问题的成因 | 第48-50页 |
| 5.3.1 内部控制制度借鉴不科学 | 第48页 |
| 5.3.2 集团总部集成效果不明显 | 第48页 |
| 5.3.3 国内 ERP 水平有待提高 | 第48页 |
| 5.3.4 重视程度不够 | 第48-49页 |
| 5.3.5 执行力度不够 | 第49页 |
| 5.3.6 灵活程度不够 | 第49-50页 |
| 第6章 胜利油田 ERP 环境下财务内部控制对策 | 第50-53页 |
| 6.1 建立风险评估机制 | 第50页 |
| 6.2 整合油田信息系统 | 第50-51页 |
| 6.3 建立权限管理体系 | 第51-52页 |
| 6.3.1 模型化的“业务活动驱动”体系 | 第51页 |
| 6.3.2 模型化的“岗位职责分离”体系 | 第51-52页 |
| 6.4 开展员工学习培训 | 第52-53页 |
| 6.4.1 对内部控制的培训 | 第52页 |
| 6.4.2 对 ERP 系统操作的培训 | 第52-53页 |
| 第7章 结论 | 第53-54页 |
| 参考文献 | 第54-56页 |
| 攻读硕士学位期间取得的学术成果 | 第56-57页 |
| 致谢 | 第57页 |
