| 摘要 | 第3-4页 |
| ABSTRACT | 第4页 |
| 1 绪论 | 第7-18页 |
| 1.1 研究的背景 | 第7-8页 |
| 1.2 国内外研究综述 | 第8-13页 |
| 1.2.1 国外研究综述 | 第10-11页 |
| 1.2.2 国内研究综述 | 第11-13页 |
| 1.3 研究的意义 | 第13-14页 |
| 1.4 研究思路和方法 | 第14-18页 |
| 1.4.1 研究思路 | 第14-17页 |
| 1.4.2 研究方法 | 第17-18页 |
| 2 相关理论综述 | 第18-23页 |
| 2.1 内部控制理论基础 | 第18-19页 |
| 2.1.1 控制论 | 第18页 |
| 2.1.2 信息不对称理论 | 第18页 |
| 2.1.3 委托代理理论 | 第18-19页 |
| 2.2 内部控制理论框架 | 第19-23页 |
| 2.2.1 内部控制的目标 | 第19页 |
| 2.2.2 内部控制的基本原则 | 第19-20页 |
| 2.2.3 内部控制理论的构成要素 | 第20-23页 |
| 3 R医药企业集团化发展简介与分析 | 第23-42页 |
| 3.1 集团公司简介 | 第23-25页 |
| 3.2 R医药企业内部控制现状分析 | 第25-29页 |
| 3.2.1 内部环境现状分析 | 第25-27页 |
| 3.2.2 风险评估现状分析 | 第27-28页 |
| 3.2.3 控制活动现状分析 | 第28-29页 |
| 3.2.4 信息与沟通现状分析 | 第29页 |
| 3.2.5 审计与监督现状分析 | 第29页 |
| 3.3 R民营企业集团化发展中内部控制存在的主要问题 | 第29-42页 |
| 3.3.1 企业组织结构无法满足企业发展需求 | 第29-31页 |
| 3.3.2 企业文化建设力度不够、认识不足 | 第31-32页 |
| 3.3.3 人力资源晋升通道不畅通 | 第32页 |
| 3.3.4 企业员工素质偏低 | 第32-36页 |
| 3.3.5. 企业风险辨别意识不强 | 第36-37页 |
| 3.3.6. 控制活动运行不规范 | 第37-38页 |
| 3.3.7 信息与沟通渠道不健全 | 第38-39页 |
| 3.3.8 审计与监督缺乏有效性 | 第39-42页 |
| 4 R民营医药企业集团化内部控制的对策建议 | 第42-51页 |
| 4.1 R民营企业集团化内部控制的改进目标 | 第42页 |
| 4.2 R民营企业集团化内部控制的改进原则 | 第42-43页 |
| 4.3 R民营企业集团化内部控制的主要改进对策 | 第43-51页 |
| 4.3.1 企业内部环境的改善 | 第43-47页 |
| 4.3.2 风险评估方面的改善 | 第47-48页 |
| 4.3.3 控制活动方面的改善 | 第48-49页 |
| 4.3.4 信息与沟通方面的改善 | 第49-50页 |
| 4.3.5 审计与监督方面的改善 | 第50-51页 |
| 5 结论 | 第51-53页 |
| 参考文献 | 第53-56页 |
| 致谢 | 第56页 |