| 摘要 | 第3-5页 |
| ABSTRACT | 第5-6页 |
| 引言 | 第9-11页 |
| 一、证券跨境监管概述 | 第11-14页 |
| (一) 证券监管的含义 | 第11页 |
| (二) 证券跨境监管的模式 | 第11-12页 |
| (三) 证券跨境监管合作的必要性 | 第12-14页 |
| 1. 证券市场国际化 | 第12页 |
| 2. 信息不对称和不完全 | 第12-13页 |
| 3. 证券法制和监管模式的差异 | 第13-14页 |
| 二、中美证券监管国际合作现状 | 第14-22页 |
| (一) 证券跨境监管合作的形式 | 第14-16页 |
| 1. 双边监管合作 | 第14-15页 |
| 2. 区域性监管合作 | 第15页 |
| 3. 全球性监管合作 | 第15-16页 |
| (二) 我国证券监管国际合作现状 | 第16-18页 |
| 1. 我国证券监管合作的法律依据 | 第17页 |
| 2. 我国证券监管国际合作现状 | 第17-18页 |
| (三) 美国证券监管国际合作现状 | 第18-22页 |
| 1. 美国证券监管合作的法律依据 | 第18-19页 |
| 2. 美国证券监管国际合作现状 | 第19-22页 |
| 三、中美证券监管法律规定 | 第22-27页 |
| (一) 我国企业赴美上市概况 | 第22-23页 |
| (二) 我国对于企业境外上市的监管 | 第23-24页 |
| 1. 审批制 | 第23页 |
| 2. 审计底稿保密原则 | 第23-24页 |
| (三) 美国法关于公众会计师事务所监管的规定 | 第24-25页 |
| 1. 注册管理和查阅审计底稿 | 第24-25页 |
| 2. 现场检查制度 | 第25页 |
| 3. 执法及调查制度 | 第25页 |
| (四) 中美跨境监管合作问题的分析 | 第25-27页 |
| 四、中美跨境监管合作的现状分析及对策探讨 | 第27-40页 |
| (一) 中美跨境监管合作的发展历程及现状 | 第27-28页 |
| 1. 中美双边监管合作的现状 | 第27页 |
| 2. 从SEC起诉“四大”案看中美审计跨境监管合作的发展历程 | 第27-28页 |
| (二) 中美跨境监管合作陷入僵局的原因分析 | 第28-31页 |
| 1. 主权政治因素 | 第29-30页 |
| 2. 中美会计准则存在差异 | 第30页 |
| 3. 监管理念和需求的差异 | 第30页 |
| 4. 监管技术问题的复杂性 | 第30-31页 |
| (三) 美国证券法的域外管辖分析 | 第31-33页 |
| 1. 主张的合法性 | 第31-32页 |
| 2. 行使的合理性 | 第32-33页 |
| (四) 中美跨境监管合作形式的选择 | 第33-36页 |
| 1. 美国与其他国家或地区开展审计监管合作的概况 | 第33-34页 |
| 2. 中美跨境监管合作形式的选择——跨境监管合作协议 | 第34页 |
| 3. 中美跨境监管合作协议文本的构建 | 第34-36页 |
| (五) 中美跨境监管合作机制的完善 | 第36-40页 |
| 1. 尊重国家主权 | 第36页 |
| 2. 完善国内证券监管立法 | 第36-37页 |
| 3. 加强我国证监会的监管权 | 第37-38页 |
| 4. 实现监管部门的有效对接 | 第38-40页 |
| 结语 | 第40-41页 |
| 参考文献 | 第41-44页 |
| 致谢 | 第44-45页 |