喜一矿业集团采购与付款内部控制改进研究
| 摘要 | 第5-6页 |
| Abstract | 第6页 |
| 第1章 绪论 | 第11-18页 |
| 1.1 研究背景与意义 | 第11-12页 |
| 1.2 文献综述 | 第12-15页 |
| 1.2.1 采购理论文献 | 第12-13页 |
| 1.2.2 内部控制文献 | 第13-15页 |
| 1.2.3 文献述评 | 第15页 |
| 1.3 论文研究思路与研究方法 | 第15-18页 |
| 1.3.1 论文研究思路与研究方法 | 第15-16页 |
| 1.3.2 研究方法 | 第16-18页 |
| 第2章 内部控制相关理论及基本内容 | 第18-24页 |
| 2.1 相关理论基础 | 第18-20页 |
| 2.1.1 委托代理理论 | 第18-19页 |
| 2.1.2 法人治理结构理论 | 第19-20页 |
| 2.2 采购与付款内部控制 | 第20-24页 |
| 2.2.1 采购与付款内部控制的内涵和目标 | 第20-21页 |
| 2.2.2 采购与付款主要风险点 | 第21-23页 |
| 2.2.3 采购与付款业务评估 | 第23-24页 |
| 第3章 喜一矿业集团采购与付款内部控制现状 | 第24-32页 |
| 3.1 喜一矿业集团概述 | 第24-25页 |
| 3.2 内部控制制度框架情况 | 第25-29页 |
| 3.2.1 集团的治理结构 | 第25-26页 |
| 3.2.2 内部控制的目标 | 第26页 |
| 3.2.3 内部控制的相关制度 | 第26-27页 |
| 3.2.4 内部控制的信息系统 | 第27-28页 |
| 3.2.5 内部监督的现状 | 第28-29页 |
| 3.3 采购与付款内部控制业务流程现状 | 第29-32页 |
| 3.3.1 物资采购预算现状 | 第29页 |
| 3.3.2 物资采购审批现状 | 第29页 |
| 3.3.3 供应商选择现状 | 第29-30页 |
| 3.3.4 合同管理现状 | 第30-31页 |
| 3.3.5 采购物资管理现状 | 第31页 |
| 3.3.6 付款管理现状 | 第31-32页 |
| 第4章 采购与付款内部控制存在的问题及成因分析 | 第32-38页 |
| 4.1 采购与付款内部控制存在的问题 | 第32-35页 |
| 4.1.1 预算管理流于形式 | 第32页 |
| 4.1.2 供应商选择管理不善 | 第32-33页 |
| 4.1.3 合同管理混乱 | 第33页 |
| 4.1.4 采购物资管理存在缺陷 | 第33-34页 |
| 4.1.5 付款管理不规范 | 第34-35页 |
| 4.2 存在问题的原因分析 | 第35-38页 |
| 4.2.1 内部控制意识淡薄 | 第35-36页 |
| 4.2.2 企业治理结构不合理 | 第36页 |
| 4.2.3 内部控制执行力不高 | 第36-37页 |
| 4.2.4 缺少风险防范机制 | 第37-38页 |
| 第5章 采购与付款内部控制改进的建议及配套措施 | 第38-53页 |
| 5.1 采购与付款内部控制改进的建议 | 第38-46页 |
| 5.1.1 强化预算管理作用 | 第38页 |
| 5.1.2 优化供应商的选择与管理 | 第38-41页 |
| 5.1.2.1 优化供应商选择流程 | 第38-40页 |
| 5.1.2.2 建立供应商绩效考评管理 | 第40-41页 |
| 5.1.3 规范合同管理流程 | 第41-42页 |
| 5.1.4 强化采购物资管理 | 第42-44页 |
| 5.1.5 规范付款业务流程 | 第44-46页 |
| 5.2 完善采购与付款内部控制的配套措施 | 第46-53页 |
| 5.2.1 完善采购与付款的组织构架 | 第46-48页 |
| 5.2.2 完善制度保障机制 | 第48-49页 |
| 5.2.3 加强信息平台建设 | 第49-50页 |
| 5.2.4 强化内控意识树立企业文化 | 第50-51页 |
| 5.2.5 建立风险管理体系 | 第51-53页 |
| 结论 | 第53-55页 |
| 参考文献 | 第55-57页 |
| 致谢 | 第57页 |
