| 摘要 | 第1-5页 |
| ABSTRACT | 第5-10页 |
| 第1章 导论 | 第10-17页 |
| ·研究背景及意义 | 第10-11页 |
| ·研究背景 | 第10-11页 |
| ·研究意义 | 第11页 |
| ·国内外研究现状及述评 | 第11-15页 |
| ·国外研究现状 | 第11-13页 |
| ·国内研究现状 | 第13-15页 |
| ·论文的研究思路 | 第15页 |
| ·研究方法 | 第15-17页 |
| 第2章 概念界定与理论基础 | 第17-30页 |
| ·内部控制的定义 | 第17-18页 |
| ·企业内部控制的产生与发展历程 | 第18-22页 |
| ·内部牵制阶段 | 第18-19页 |
| ·内部控制阶段 | 第19-20页 |
| ·会计控制和管理控制阶段 | 第20页 |
| ·内部控制结构阶段 | 第20-21页 |
| ·内部控制整体框架阶段 | 第21页 |
| ·内部控制整体框架—全面风险管理阶段 | 第21-22页 |
| ·企业内部控制的构成要素 | 第22-27页 |
| ·企业的内部环境 | 第22-23页 |
| ·企业的风险评估 | 第23-24页 |
| ·企业的控制活动 | 第24页 |
| ·企业的信息与沟通 | 第24-25页 |
| ·企业的内部监督 | 第25页 |
| ·内部控制构成要素之间的关系 | 第25-27页 |
| ·企业内部控制的目标与原则 | 第27-30页 |
| ·内部控制的目标 | 第27页 |
| ·内部控制的基本原则 | 第27-30页 |
| 第3章 株洲 GK 建设公司内部控制的现状及分析 | 第30-38页 |
| ·株洲 GK 建设公司简介 | 第30页 |
| ·株洲 GK 建设公司内部控制现状 | 第30-38页 |
| ·控制环境 | 第30-32页 |
| ·风险评估方面 | 第32-33页 |
| ·控制活动 | 第33-37页 |
| ·信息与沟通 | 第37页 |
| ·监督 | 第37-38页 |
| 第4章 株洲 GK 建设公司内部控制体系的评价及存在问题 | 第38-54页 |
| ·GK 建设公司内部控制体系的评价 | 第38-48页 |
| ·内部控制评价模型的建立 | 第38-42页 |
| ·GK 建设公司内部控制的评价 | 第42-48页 |
| ·内部控制存在的问题及原因分析 | 第48-54页 |
| ·企业控制环境还有待进一步完善 | 第48-49页 |
| ·风险评估机制不健全 | 第49-50页 |
| ·控制活动业务流程存在瑕疵 | 第50-52页 |
| ·信息与沟通不畅 | 第52-53页 |
| ·内部审计监督不到位 | 第53-54页 |
| 第5章 株洲 GK 建设公司内部控制体系的优化 | 第54-67页 |
| ·GK 建设公司内部控制体系建设总体要求 | 第54-55页 |
| ·GK 建设公司内控体系建设工作的基本思路 | 第54页 |
| ·内部控制体系建设总体目标 | 第54-55页 |
| ·内部控制环境的完善 | 第55-57页 |
| ·制定职业道德规范，不断提升胜任能力 | 第55页 |
| ·完善企业组织机构 | 第55页 |
| ·构建适应公司的绩效考核管理方式 | 第55-57页 |
| ·健全审计委员会等监督机制 | 第57页 |
| ·业务风险识别与评估 | 第57-59页 |
| ·确立公司发展目标 | 第57-58页 |
| ·建立风险评估机制 | 第58-59页 |
| ·建立并完善风险管理体系 | 第59页 |
| ·业务活动的有效优化控制 | 第59-65页 |
| ·日常财务管理活动的优化 | 第59-60页 |
| ·工程项目施工成本管理活动的优化 | 第60-61页 |
| ·工程质量管理的优化 | 第61-63页 |
| ·工程招投标流程的优化 | 第63页 |
| ·施工进度管理流程的优化 | 第63-64页 |
| ·确认关键控制, 善相应的制度文件 | 第64-65页 |
| ·建立顺畅的信息与沟通机制 | 第65页 |
| ·获取信息并向管理层报告 | 第65页 |
| ·加强企业内外部沟通 | 第65页 |
| ·加强与股东、监管者、外部审计师的沟通 | 第65页 |
| ·强化内部控制监督与约束 | 第65-67页 |
| ·获得内部控制执行的证据 | 第65-66页 |
| ·开展内部审计活动 | 第66页 |
| ·开展缺陷报告分析 | 第66-67页 |
| 结论 | 第67-69页 |
| 参考文献 | 第69-72页 |
| 攻读硕士学位期间主要成果 | 第72-73页 |
| 致谢 | 第73页 |