| 摘要 | 第1-7页 |
| ABSTRACT | 第7-8页 |
| 1 引言 | 第8-10页 |
| 2 国外内部控制研究进展及实际做法 | 第10-18页 |
| ·国外研究进展 | 第10页 |
| ·COSO内部控制框架 | 第10-12页 |
| ·美国《萨班斯—奥克斯利法案》要点介绍及监管后案例 | 第12-15页 |
| ·《萨班斯—奥克斯利法案》要点介绍 | 第12-14页 |
| ·《萨班斯—奥克斯利法案》监管之后的案例 | 第14-15页 |
| ·各国内部控制的标准及监管法规的比较 | 第15-18页 |
| 3 我国内部控制研究进展及实际存在的问题 | 第18-26页 |
| ·国内研究进展 | 第18页 |
| ·我国内部控制相关法规 | 第18-20页 |
| ·我国《企业内部控制基本规范》介绍 | 第20-22页 |
| ·我国企业内部控制存在的问题 | 第22-26页 |
| ·内部会计控制意识薄弱 | 第22-23页 |
| ·组织机构设置不合理 | 第23页 |
| ·高管层的贪污、舞弊现象严重 | 第23-24页 |
| ·会计责权控制不对等 | 第24页 |
| ·会计基础工作中存在的问题 | 第24-26页 |
| 4 通信企业特点及江西移动内部控制介绍 | 第26-35页 |
| ·通信企业的特点 | 第26-27页 |
| ·江西移动内部控制概述 | 第27-32页 |
| ·江西移动内部控制存在的问题 | 第32-35页 |
| 5 进一步完善江西移动内部控制体制的思考 | 第35-44页 |
| ·努力完善企业的整体内控环境 | 第35-37页 |
| ·进行全面的风险管理 | 第37-38页 |
| ·进一步完善信息系统的建设和管理 | 第38-39页 |
| ·加强内部会计控制，确保财务控制的核心地位 | 第39-41页 |
| ·建立相对独立的内部审计机构，充分发挥内部审计功能 | 第41-42页 |
| ·强化内部控制制度的检查与考核，建立有效的激励机制 | 第42-44页 |
| 致谢 | 第44-45页 |
| 主要参考文献 | 第45-47页 |
