现金集合库模式研究
| 摘要 | 第1-6页 |
| Abstract | 第6-10页 |
| 插图索引 | 第10-11页 |
| 附表索引 | 第11-12页 |
| 第1章 绪论 | 第12-24页 |
| ·选题背景 | 第12-15页 |
| ·企业积极从分散化管理转变到集中管理 | 第12页 |
| ·网络银行的兴起为资金集中管理提供了新的方式 | 第12-13页 |
| ·企业进一步的发展需要提高自身资金管理水平 | 第13-15页 |
| ·研究目的和研究意义 | 第15-17页 |
| ·丰富财务管理理论 | 第15-17页 |
| ·推动价值链理论和价值链会计发展 | 第17页 |
| ·为企业资金集中管理提供参考 | 第17页 |
| ·文献综述 | 第17-22页 |
| ·统收统支模式回顾 | 第17-18页 |
| ·拨付备用金模式回顾 | 第18页 |
| ·结算中心模式回顾 | 第18-19页 |
| ·内部银行模式回顾 | 第19-20页 |
| ·财务公司模式回顾 | 第20-22页 |
| ·资金集中管理模式评述 | 第22页 |
| ·研究框架与结构安排 | 第22-24页 |
| 第2章 现金集合库模式的理论基础 | 第24-31页 |
| ·业务流程再造理论与资金流程再造 | 第24-26页 |
| ·业务流程再造理论 | 第24页 |
| ·业务流程再造的过程 | 第24-25页 |
| ·资金流程再造的基本原则 | 第25-26页 |
| ·价值链管理和资金集中管理 | 第26-29页 |
| ·价值链基本理论 | 第26-28页 |
| ·价值链理论在资金集中管理的运用 | 第28-29页 |
| ·现金集合库的基本架构 | 第29-31页 |
| 第3章 现金集合库模式构建 | 第31-42页 |
| ·现金集合库模式的账户设置 | 第31-32页 |
| ·资金预算管理流程 | 第32-33页 |
| ·资金结算流程 | 第33-36页 |
| ·收款流程 | 第33-34页 |
| ·付款流程 | 第34-35页 |
| ·内部结算流程 | 第35-36页 |
| ·资金分析控制流程 | 第36-38页 |
| ·资金存量分析模块 | 第37页 |
| ·资金流量分析模块 | 第37页 |
| ·资金财务比率分析模块 | 第37-38页 |
| ·现金集合库模式的优点 | 第38-39页 |
| ·便捷的收付款业务 | 第38页 |
| ·利息和汇兑费用的降低 | 第38页 |
| ·实时有力的资金监控 | 第38页 |
| ·规避主账户风险 | 第38-39页 |
| ·实施现金集合库模式需要注意的问题 | 第39-42页 |
| ·制度建设和资金集中系统建设并重 | 第39页 |
| ·注意现金集合库模式对企业集团资金管理主体的要求 | 第39-40页 |
| ·与商业银行积极协调设置灵活多变的结算方式 | 第40-41页 |
| ·注意资金信贷关系的合法性问题 | 第41-42页 |
| 第4章 中国石油公司现金集合库案例 | 第42-53页 |
| ·公司背景及问题提出 | 第42-43页 |
| ·中国石油资金管理模式的改革 | 第43-50页 |
| ·中国石油资金管理模式改革原则 | 第43-44页 |
| ·一个目标:由分散式资金管理转变为现金集合库模式 | 第44-45页 |
| ·两个阶段:分级授权与全额集中 | 第45页 |
| ·三项集中 | 第45-46页 |
| ·四项统一 | 第46-48页 |
| ·四项成果 | 第48-50页 |
| ·案例启示 | 第50-53页 |
| ·通过内部存贷款政策，培育内部资本市场 | 第50页 |
| ·通过加油站上门收款，提高资金回收速度 | 第50-51页 |
| ·通过内部结算，整合价值链条上的物流和资金流 | 第51-53页 |
| 结论 | 第53-55页 |
| 参考文献 | 第55-58页 |
| 致谢 | 第58-59页 |
| 附录A 攻读学位期间所发表的学术论文目录 | 第59页 |
