| 提要 | 第1-8页 |
| 第一章 我国内部控制规范制定的背景及必要性 | 第8-12页 |
| ·我国内部控制规范制定的背景 | 第8-9页 |
| ·制定内部控制规范是加强企业内部管理的需要 | 第9-12页 |
| ·规范会计行为，保证会计信息的真实和完整 | 第9页 |
| ·维护资产的安全和完整 | 第9-10页 |
| ·提高工作效率和经营成效 | 第10-11页 |
| ·保证国家法律、法规和企业内部规章制度的贯彻执行 | 第11页 |
| ·为宏观经济运行提供良好的微观基础 | 第11-12页 |
| 第二章 内部控制的目标和原则 | 第12-18页 |
| ·内部控制的基本目标 | 第12页 |
| ·内部控制的基本原则 | 第12-18页 |
| ·合法性原则 | 第12-13页 |
| ·有效性原则 | 第13页 |
| ·全面性原则 | 第13页 |
| ·不相容职务相互分离原则 | 第13-14页 |
| ·成本效益原则 | 第14-15页 |
| ·适时性原则 | 第15页 |
| ·分工与合作原则 | 第15页 |
| ·权责利对称原则 | 第15-16页 |
| ·制度为本的原则 | 第16-18页 |
| 第三章 内部控制的基本过程和方法 | 第18-40页 |
| ·内部控制的基本过程 | 第18-20页 |
| ·控制标准的设定 | 第18页 |
| ·对控制标准的执行 | 第18-19页 |
| ·差异分析 | 第19页 |
| ·反馈与纠正 | 第19-20页 |
| ·内部控制的基本方法 | 第20-40页 |
| ·组织规划控制 | 第20-22页 |
| ·授权批准控制 | 第22-25页 |
| ·全面预算控制 | 第25-26页 |
| ·文件记录控制 | 第26-27页 |
| ·实物保护控制 | 第27-29页 |
| ·职工素质控制 | 第29-31页 |
| ·风险防范控制 | 第31-34页 |
| ·内部报告控制 | 第34-35页 |
| ·电算化系统控制 | 第35-37页 |
| ·内部审计控制 | 第37页 |
| ·会计系统控制 | 第37-40页 |
| 第四章 我国内部控制的现状分析 | 第40-46页 |
| ·内部控制的现状 | 第40-43页 |
| ·内部控制的建设就是制定规章制度 | 第40页 |
| ·内部控制就是“管、卡、压”，会影响工作效率和积极性 | 第40-41页 |
| ·内部控制主要是会计和审计部门的工作 | 第41页 |
| ·内部控制就是为了防止贪污舞弊 | 第41-42页 |
| ·内部控制越严格越好 | 第42页 |
| ·内部控制制度制定后可以一成不变 | 第42-43页 |
| ·内部控制建设可以靠“拿来主义”，拷贝其他国家或其他企业的制度 | 第43页 |
| ·内部控制的局限性 | 第43-46页 |
| ·内部控制制度的制定是不完备的 | 第43-44页 |
| ·内部控制制度的执行受环境因素影响比较大 | 第44页 |
| ·内部控制制度不能有效解决合伙舞弊问题 | 第44-46页 |
| 第五章长春富奥—金狮机电有限公司内部控制体系研究 | 第46-50页 |
| ·公司的基本情况 | 第46-47页 |
| ·公司内部控制体系的内容 | 第47-50页 |
| 第六章 实例分析 | 第50-82页 |
| ·对不良品的流程控制，会计核算及管理要求 | 第50-67页 |
| ·责任废品流转流程 | 第51-53页 |
| ·废品会计核算办法 | 第53-67页 |
| ·在压铸分厂推行全面预算管理，强化内部控制 | 第67-82页 |
| ·压铸分厂承包实施细则 | 第67-82页 |
| 第七章 结论 | 第82-84页 |
| 参考文献 | 第84-86页 |
| 摘要 | 第86-91页 |
| Abstract | 第91-96页 |
| 致谢 | 第96页 |