A公司销售管理内部控制的研究
| 摘要 | 第1-6页 |
| ABSTRACT | 第6-11页 |
| 第一章 绪论 | 第11-13页 |
| ·研究背景 | 第11页 |
| ·研究目的和研究意义 | 第11-13页 |
| 第二章 内控基本理论 | 第13-20页 |
| ·国外内部控制理论的发展 | 第13-15页 |
| ·我国内控规范化进程 | 第15-20页 |
| 第三章 A 公司内控分析 | 第20-28页 |
| ·A 公司简介 | 第20-23页 |
| ·行业背景 | 第23-25页 |
| ·内控现状 | 第25-26页 |
| ·公司销售管理内控存在的主要问题 | 第26-28页 |
| 第四章 A 公司关键销售管理流程的内控重构 | 第28-56页 |
| ·销售管理关键环节内部控制 | 第28-31页 |
| ·职责分工与授权批准控制 | 第28-29页 |
| ·销售与发货控制 | 第29-30页 |
| ·收款控制 | 第30-31页 |
| ·公司销售管理背景简介 | 第31-32页 |
| ·建立内控程序文件程序 | 第32-34页 |
| ·开票审批流程内控程序文件的建立 | 第34-36页 |
| ·开票审批流程图 | 第34页 |
| ·开票关键控制程序 | 第34-36页 |
| ·应收账款流程内控程序文件的建立 | 第36-39页 |
| ·应收账款流程图 | 第36-37页 |
| ·应收账款关键控制程序 | 第37-39页 |
| ·订货、退货流程内控程序文件的建立 | 第39-43页 |
| ·订货、退货流程图 | 第39-41页 |
| ·订货、退货关键控制程序 | 第41-43页 |
| ·低空促销费借款审批流程内控程序文件的建立 | 第43-45页 |
| ·低空促销费借款审批流程图 | 第43-44页 |
| ·低空促销费借款审批流程关键控制程序 | 第44-45页 |
| ·低空促销费审核流程内控程序文件的建立 | 第45-52页 |
| ·低空促销费审核流程图 | 第45-46页 |
| ·低空促销费审核流程关键控制程序 | 第46-52页 |
| ·客户档案管理及信用审批流程内控程序文件的建立 | 第52-54页 |
| ·客户档案管理及信用审批流程图 | 第52页 |
| ·客户档案管理及信用审批流程关键控制程序 | 第52-54页 |
| ·反舞弊机制 | 第54-56页 |
| 第五章 结论 | 第56-57页 |
| 参考文献 | 第57-59页 |
| 致谢 | 第59-60页 |
| 攻读学位期间发表的学术论文目录 | 第60页 |
