| 致谢 | 第6-7页 |
| 摘要 | 第7-9页 |
| ABSTRACT | 第9-10页 |
| 第1章 绪论 | 第14-25页 |
| 1.1 研究背景与意义 | 第14-16页 |
| 1.1.1 业绩预告修正的政策背景 | 第14-15页 |
| 1.1.2 研究目的与意义 | 第15-16页 |
| 1.2 国内外文献综述 | 第16-21页 |
| 1.2.1 国外文献综述 | 第16-18页 |
| 1.2.2 国内文献综述 | 第18-20页 |
| 1.2.3 文献总结 | 第20-21页 |
| 1.3 研究内容与论文框架 | 第21-23页 |
| 1.3.1 研究主要内容 | 第21页 |
| 1.3.2 论文框架结构 | 第21-23页 |
| 1.4 研究方法与创新点 | 第23-25页 |
| 1.4.1 研究方法 | 第23页 |
| 1.4.2 创新点 | 第23-25页 |
| 第2章 理论基础 | 第25-32页 |
| 2.1 市场有效性理论 | 第25-28页 |
| 2.1.1 有效市场的三种形式 | 第25-26页 |
| 2.1.2 有效市场与信息披露 | 第26-27页 |
| 2.1.3 财务信息的决策有用性与股市反应 | 第27-28页 |
| 2.2 委托代理理论 | 第28-32页 |
| 2.2.1 委托代理理论与盈余管理行为 | 第28-30页 |
| 2.2.2 委托代理理论与业绩修正原因 | 第30-32页 |
| 第3章 研究设计 | 第32-41页 |
| 3.1 研究假设、模型与变量 | 第32-39页 |
| 3.1.1 研究假设 | 第32-35页 |
| 3.1.2 研究模型与变量设计 | 第35-39页 |
| 3.2 数据来源与样本处理 | 第39-41页 |
| 3.2.1 数据来源 | 第39页 |
| 3.2.2 样本处理说明 | 第39-41页 |
| 第4章 实证分析 | 第41-59页 |
| 4.1 描述性统计 | 第41-45页 |
| 4.1.1 不同修正方向带来的非对称市场反应 | 第41-43页 |
| 4.1.2 盈余管理、修正原因与其他财务数据统计 | 第43-45页 |
| 4.2 业绩预告修正带来的证券市场反应 | 第45-49页 |
| 4.2.1 业绩修正幅度与证券市场反应 | 第45-46页 |
| 4.2.2 业绩修正方向与证券市场反应 | 第46-49页 |
| 4.3 盈余管理程度对于市场反应差异的影响 | 第49-52页 |
| 4.3.1 业绩预告修证方向与盈余管理程度 | 第49-50页 |
| 4.3.2 盈余管理对上述市场反应差异的影响 | 第50-52页 |
| 4.4 修正原因对市场反应差异的影响 | 第52-55页 |
| 4.4.1 业绩预告修正方向与修正原因分布 | 第52-53页 |
| 4.4.2 修正原因对上述市场反应差异的影响 | 第53-55页 |
| 4.5 稳健性检验 | 第55-59页 |
| 第5章 结论与建议 | 第59-66页 |
| 5.1 实证研究结论 | 第59-61页 |
| 5.2 建议与对策 | 第61-63页 |
| 5.2.1 转变上市公司前瞻性财务信息披露观念 | 第61-62页 |
| 5.2.2 加强上市公司前瞻性财务信息披露的内部控制 | 第62-63页 |
| 5.2.3 完善对上市公司前瞻性财务信息披露的监管 | 第63页 |
| 5.3 研究不足 | 第63-64页 |
| 5.3.1 研究方法拓展 | 第63-64页 |
| 5.3.2 数据样本拓展 | 第64页 |
| 5.4 未来研究方向 | 第64-66页 |
| 5.4.1 投资者行为分析 | 第64页 |
| 5.4.2 样本处理方法更新 | 第64-66页 |
| 参考文献 | 第66-69页 |
| 附录 | 第69-71页 |