| 摘要 | 第4-5页 |
| Abstract | 第5页 |
| 1 绪论 | 第9-17页 |
| 1.1 研究背景与问题的提出 | 第9-10页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第9页 |
| 1.1.2 问题提出 | 第9-10页 |
| 1.2 国内外研究现状 | 第10-12页 |
| 1.2.1 云会计与云审计的相关研究 | 第10页 |
| 1.2.2 行政事业单位内部控制审计的相关研究 | 第10-11页 |
| 1.2.3 大数据审计的相关研究 | 第11-12页 |
| 1.2.4 研究述评 | 第12页 |
| 1.3 论文的研究目的和意义 | 第12-13页 |
| 1.3.1 研究目的 | 第12页 |
| 1.3.2 研究意义 | 第12-13页 |
| 1.4 研究内容 | 第13-14页 |
| 1.5 研究方法和技术路线 | 第14-15页 |
| 1.5.1 研究方法 | 第14页 |
| 1.5.2 技术路线 | 第14-15页 |
| 1.6 论文创新点 | 第15-17页 |
| 2 相关概念及理论基础 | 第17-23页 |
| 2.1 相关概念 | 第17-21页 |
| 2.1.1 云会计 | 第17-18页 |
| 2.1.2 大数据审计 | 第18-20页 |
| 2.1.3 行政事业单位内部控制审计 | 第20-21页 |
| 2.2 理论基础 | 第21-23页 |
| 2.2.1 公共受托责任理论 | 第21页 |
| 2.2.2 免疫系统理论 | 第21-23页 |
| 3 H海事局的内部控制审计现状描述及问题分析 | 第23-33页 |
| 3.1 H海事局概述 | 第23-24页 |
| 3.1.1 组织架构 | 第23页 |
| 3.1.2 管辖范围 | 第23-24页 |
| 3.2 H海事局财务云平台现状及相关信息系统分析 | 第24-26页 |
| 3.2.1 合同管理系统 | 第25页 |
| 3.2.2 资产管理系统 | 第25页 |
| 3.2.3 采购管理系统 | 第25页 |
| 3.2.4 基建项目管理系统 | 第25页 |
| 3.2.5 预算管理系统 | 第25-26页 |
| 3.2.6 收支管理系统 | 第26页 |
| 3.3 H海事局基于财务云平台的内部控制现状分析 | 第26-30页 |
| 3.3.1 单位层面内部控制实施现状 | 第26-27页 |
| 3.3.2 业务层面内部控制实施现状 | 第27-30页 |
| 3.4 H海事局的内部控制审计现状 | 第30-31页 |
| 3.4.1 审计环境 | 第30-31页 |
| 3.4.2 审计目标 | 第31页 |
| 3.4.3 审计程序 | 第31页 |
| 3.4.4 审计证据 | 第31页 |
| 3.4.5 审计结果 | 第31页 |
| 3.5 H海事局内部控制审计存在的问题及新要求 | 第31-33页 |
| 3.5.1 H海事局内部控制审计存在的问题 | 第31-32页 |
| 3.5.2 财务云平台对H海事局内部控制审计提出的新要求 | 第32-33页 |
| 4 基于财务云平台的H海事局内部控制大数据审计方案 | 第33-49页 |
| 4.1 基于财务云平台的H海事局内部控制大数据审计总体框架 | 第33-38页 |
| 4.1.1 内部控制大数据审计技术架构 | 第33-35页 |
| 4.1.2 内部控制大数据审计框架 | 第35-38页 |
| 4.2 H海事局内部控制大数据审计流程 | 第38-49页 |
| 4.2.1 确定审计目标 | 第38-39页 |
| 4.2.2 风险评估 | 第39页 |
| 4.2.3 制定审计计划 | 第39页 |
| 4.2.4 设计审计程序 | 第39-47页 |
| 4.2.5 执行审计程序 | 第47页 |
| 4.2.6 出具审计报告 | 第47-49页 |
| 5 H海事局内部控制大数据审计的具体实施 | 第49-57页 |
| 5.1 H海事局内部控制业务大数据审计实例分析 | 第49-53页 |
| 5.1.1 H海事局资产业务内部控制大数据审计 | 第49-50页 |
| 5.1.2 H海事局预算业务内部控制大数据审计 | 第50-51页 |
| 5.1.3 H海事局收支业务内部控制大数据审计 | 第51-52页 |
| 5.1.4 H海事局基建业务内部控制大数据审计 | 第52页 |
| 5.1.5 H海事局合同业务内部控制大数据审计 | 第52-53页 |
| 5.2 H海事局实施内部控制大数据审计的保障措施 | 第53-54页 |
| 5.2.1 政策保障 | 第53页 |
| 5.2.2 人员保障 | 第53-54页 |
| 5.2.3 组织保障 | 第54页 |
| 5.2.4 数据保障 | 第54页 |
| 5.2.5 技术保障 | 第54页 |
| 5.3 H海事局实施内部控制大数据审计的实例结果分析 | 第54-57页 |
| 6 研究结论与未来展望 | 第57-59页 |
| 6.1 研究结论 | 第57页 |
| 6.2 未来展望 | 第57-59页 |
| 致谢 | 第59-61页 |
| 参考文献 | 第61-65页 |
| 附录 | 第65-67页 |
| 个人简历、在学期间发表的学术论文及取得的研究成果 | 第67-68页 |
