AE米业有限公司内部控制问题研究
| 摘要 | 第4-5页 |
| Abstract | 第5-6页 |
| 第1章 绪论 | 第11-22页 |
| 1.1 选题背景与研究意义 | 第11-13页 |
| 1.1.1 选题背景 | 第11-12页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第12-13页 |
| 1.2 国内外研究现状综述 | 第13-18页 |
| 1.2.1 国外有关研究现状 | 第13-15页 |
| 1.2.2 国内有关研究现状 | 第15-18页 |
| 1.2.3 文献评述 | 第18页 |
| 1.3 研究方法与研究内容 | 第18-21页 |
| 1.3.1 研究方法 | 第18-19页 |
| 1.3.2 研究内容 | 第19-21页 |
| 1.4 创新之处 | 第21-22页 |
| 第2章 内部控制理论概述 | 第22-27页 |
| 2.1 内部控制相关概念的界定 | 第22-26页 |
| 2.1.1 内部控制的内涵与目标 | 第22-23页 |
| 2.1.2 内部控制的构成要素 | 第23-24页 |
| 2.1.3 内部控制的作用 | 第24-26页 |
| 2.2 内部控制相关理论基础 | 第26-27页 |
| 2.2.1 系统理论 | 第26页 |
| 2.2.2 委托代理理论 | 第26页 |
| 2.2.3 内部控制理论 | 第26-27页 |
| 第3章 AE米业有限公司介绍及内部控制现状 | 第27-35页 |
| 3.1 AE米业有限公司及产品介绍 | 第27-29页 |
| 3.1.1 AE米业有限公司介绍 | 第27页 |
| 3.1.2 AE米业有限公司产品简介 | 第27-28页 |
| 3.1.3 AE米业有限公司财务状况简介 | 第28页 |
| 3.1.4 有机大米加工行业内部控制特殊性 | 第28-29页 |
| 3.2 AE米业有限公司内部控制现状 | 第29-35页 |
| 3.2.1 采购与付款内部控制现状 | 第29-30页 |
| 3.2.2 基地选择及种植管理内部控制现状 | 第30-31页 |
| 3.2.3 有机水稻加工内部控制现状 | 第31-32页 |
| 3.2.4 存货内部控制现状 | 第32-33页 |
| 3.2.5 销售与收款内部控制 | 第33-35页 |
| 第4章 AE米业有限公司内部控制存在问题 | 第35-46页 |
| 4.1 AE公司内部控制体系调查 | 第35-37页 |
| 4.1.1 对公司内部控制调查问卷设计及回收 | 第35-36页 |
| 4.1.2 内部控制评价等级标准的建立 | 第36-37页 |
| 4.2 采购与付款环节具体内部控制问题 | 第37-38页 |
| 4.2.1 采购计划不完善 | 第37-38页 |
| 4.2.2 对供应商没有全面实施招标制度 | 第38页 |
| 4.3 基地选择及种植环节具体内部控制问题 | 第38-41页 |
| 4.3.1 灌溉水不达标 | 第38-39页 |
| 4.3.2 缺乏缓冲区 | 第39页 |
| 4.3.3 周边环境污染 | 第39页 |
| 4.3.4 苗床水分过高 | 第39-40页 |
| 4.3.5 病虫害防治措施不到位 | 第40页 |
| 4.3.6 肥料缺乏有机性保证 | 第40-41页 |
| 4.4 有机水稻加工环节具体内部控制问题 | 第41-42页 |
| 4.4.1 加工质量不达标 | 第41页 |
| 4.4.2 生产过程二次污染 | 第41-42页 |
| 4.5 存货环节具体内部控制问题 | 第42-43页 |
| 4.5.1 物资登记管理不完善 | 第42页 |
| 4.5.2 现场管理不尽规范 | 第42页 |
| 4.5.3 专业人员素质不高 | 第42-43页 |
| 4.6 销售与收款环节具体内部控制问题 | 第43-46页 |
| 4.6.1 销售计划不尽完善 | 第43页 |
| 4.6.2 产品定价不合理 | 第43-44页 |
| 4.6.3 市场开发欠缺 | 第44页 |
| 4.6.4 应收账款管理不善 | 第44-46页 |
| 第5章 AE米业有限公司内部控制问题原因分析 | 第46-55页 |
| 5.1 采购与付款内部控制问题原因分析 | 第46页 |
| 5.1.1 审核批准控制不全面 | 第46页 |
| 5.1.2 反舞弊机制不完善 | 第46页 |
| 5.2 基地选择种植内部控制问题原因分析 | 第46-49页 |
| 5.2.1 部门责权分配不清 | 第46-47页 |
| 5.2.2 监督检查不严 | 第47-48页 |
| 5.2.3 风险评估不严细 | 第48页 |
| 5.2.4 授权控制不到位 | 第48-49页 |
| 5.2.5 信息与沟通不及时 | 第49页 |
| 5.3 有机水稻生产加工内部控制问题原因分析 | 第49-51页 |
| 5.3.1 绩效考评不完善 | 第49-50页 |
| 5.3.2 风险应对机制缺乏 | 第50-51页 |
| 5.4 存货内部控制原因分析 | 第51-52页 |
| 5.4.1 职责分工控制有待于提高 | 第51页 |
| 5.4.2 人力资源管理不到位 | 第51-52页 |
| 5.5 销售内部控制问题原因分析 | 第52-55页 |
| 5.5.1 内部预算控制欠缺 | 第52-53页 |
| 5.5.2 风险意识薄弱 | 第53-54页 |
| 5.5.3 财产保护控制不明确 | 第54-55页 |
| 第6章 AE米业有限公司内部控制问题改进 | 第55-68页 |
| 6.1 完善公司内部控制环境 | 第55-57页 |
| 6.1.1 提高对有机产品的认识 | 第55页 |
| 6.1.2 完善机构设置 | 第55-56页 |
| 6.1.3 提高存货内控人员素质 | 第56页 |
| 6.1.4 实施更加适合的人力资源政策 | 第56页 |
| 6.1.5 构建内部反舞弊机制 | 第56-57页 |
| 6.2 强化公司风险评估工作 | 第57-59页 |
| 6.2.1 做好风险识别和分析 | 第57页 |
| 6.2.2 加强风险识别健全应对机制 | 第57-59页 |
| 6.3 规范和改进公司内部控制活动 | 第59-65页 |
| 6.3.1 优化各种管理制度 | 第59-63页 |
| 6.3.2 完善有机水稻生产职责分工 | 第63-64页 |
| 6.3.3 对病虫害防治工作合理授权 | 第64页 |
| 6.3.4 严格绩效考评稳定加工质量 | 第64-65页 |
| 6.3.5 加强企业销售计划管理 | 第65页 |
| 6.4 完善有机管理内部控制信息与沟通系统 | 第65-66页 |
| 6.5 加强AE公司有机管理内部控制监督工作 | 第66-68页 |
| 第7章 结论 | 第68-69页 |
| 7.1 研究结论 | 第68页 |
| 7.2 研究不足与研究展望 | 第68-69页 |
| 参考文献 | 第69-72页 |
| 附录：问卷调查表 | 第72-74页 |
| 致谢 | 第74页 |
