| 摘要 | 第4-7页 |
| ABSTRACT | 第7-10页 |
| 1. 导论 | 第14-20页 |
| 1.1 研究背景及意义 | 第14-15页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第14-15页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第15页 |
| 1.2 研究目的 | 第15-16页 |
| 1.3 研究框架与内容 | 第16-18页 |
| 1.3.1 研究框架 | 第16-18页 |
| 1.3.2 研究内容 | 第18页 |
| 1.4 研究方法 | 第18-19页 |
| 1.5 研究贡献与不足 | 第19-20页 |
| 1.5.1 本文主要贡献 | 第19页 |
| 1.5.2 本文主要不足 | 第19-20页 |
| 2. 文献综述 | 第20-28页 |
| 2.1 国外内部控制文献综述 | 第20-22页 |
| 2.2 国内内部控制文献综述 | 第22-26页 |
| 2.3 本章小结 | 第26-28页 |
| 3. 林业事业单位内部控制的理论分析 | 第28-43页 |
| 3.1 林业事业单位内部控制的理论基础 | 第28-30页 |
| 3.1.1 系统论 | 第28-29页 |
| 3.1.2 控制论 | 第29页 |
| 3.1.3 委托代理理论 | 第29-30页 |
| 3.2 林业事业单位内部控制的分析框架 | 第30-41页 |
| 3.2.1 控制环境 | 第30-31页 |
| 3.2.2 风险评估 | 第31-32页 |
| 3.2.3 控制活动 | 第32-33页 |
| 3.2.4 信息与沟通 | 第33页 |
| 3.2.5 内部监督 | 第33页 |
| 3.2.6 财务分析 | 第33-34页 |
| 3.2.7 会计信息系统控制 | 第34-41页 |
| 3.3 林业事业单位内部控制的可行性与必要性 | 第41-42页 |
| 3.3.1 林业事业单位内部控制的可行性 | 第41-42页 |
| 3.3.2 林业事业单位内部控制的必要性 | 第42页 |
| 3.4 本章小结 | 第42-43页 |
| 4. S省林业调查规划院内部控制的案例分析 | 第43-59页 |
| 4.1 S省林业调查规划院概况 | 第43-46页 |
| 4.1.1 组织机构 | 第43-44页 |
| 4.1.2 人员资质情况 | 第44-46页 |
| 4.1.3 业务生产情况 | 第46页 |
| 4.2 S省林业调查规划院内部控制的现状分析 | 第46-55页 |
| 4.2.1 控制环境分析 | 第47-49页 |
| 4.2.2 风险评估分析 | 第49页 |
| 4.2.3 控制活动分析 | 第49-50页 |
| 4.2.4 信息与沟通 | 第50-51页 |
| 4.2.5 内部监督分析 | 第51页 |
| 4.2.6 财务成果分析 | 第51页 |
| 4.2.7 会计信息系统控制 | 第51-55页 |
| 4.3 S省林业调查规划院内部控制运行中存在的问题的成因剖析 | 第55-58页 |
| 4.3.1 单位缺乏内部控制相关制度 | 第55-56页 |
| 4.3.2 单位内部控制环境薄弱 | 第56页 |
| 4.3.3 管理层缺乏风险意识 | 第56-57页 |
| 4.3.4 没有建立全面预算管理体系 | 第57页 |
| 4.3.5 内部控制活动未有效执行 | 第57-58页 |
| 4.3.6 内部控制缺乏有效的监督 | 第58页 |
| 4.4 本章小结 | 第58-59页 |
| 5. 完善S省林业调查规划院内部控制的对策建议 | 第59-70页 |
| 5.1 优化单位内部控制环境 | 第59-61页 |
| 5.1.1 建立内部控制相关制度 | 第59-60页 |
| 5.1.2 完善人力资源政策 | 第60页 |
| 5.1.3 完善文化建设 | 第60-61页 |
| 5.2 构建风险管理机制 | 第61-62页 |
| 5.3 建立全面预算管理系统 | 第62-64页 |
| 5.4 内部控制活动设计 | 第64-68页 |
| 5.4.1 严格授权审批制度 | 第64页 |
| 5.4.2 完善会计工作流程 | 第64-66页 |
| 5.4.3 建立应收账款管理机制 | 第66页 |
| 5.4.4 政府采购管理 | 第66-67页 |
| 5.4.5 完善项目管理 | 第67-68页 |
| 5.5 实行内部控制监督评价 | 第68-69页 |
| 5.5.1 设立内部审计机构,完善内部审计制度 | 第68页 |
| 5.5.2 对内部控制实行绩效评价 | 第68-69页 |
| 5.6 本章小结 | 第69-70页 |
| 6. 研究结论与研究展望 | 第70-72页 |
| 6.1 研究结论 | 第70页 |
| 6.2 研究展望 | 第70-72页 |
| 参考文献 | 第72-75页 |
| 后记 | 第75-77页 |
| 致谢 | 第77页 |