| 摘要 | 第3-4页 |
| Abstract | 第4页 |
| 1 引言 | 第6-11页 |
| 1.1 研究背景 | 第6-8页 |
| 1.2 研究意义 | 第8-10页 |
| 1.3 研究方法与文章结构 | 第10-11页 |
| 2 文献综述 | 第11-18页 |
| 2.1 国外的文献综述 | 第11-15页 |
| 2.2 我国的相关文献回顾 | 第15-18页 |
| 3 制度背景介绍 | 第18-28页 |
| 3.1 巴塞尔协议的资本要求以及贷款损失准备计提规则 | 第18-19页 |
| 3.2 我国商业银行资本监管体制的演进 | 第19-21页 |
| 3.3 我国商业银行贷款损失准备计提机制的发展 | 第21-25页 |
| 3.4 我国现行贷款准备金制度存在的问题 | 第25-26页 |
| 3.5 几种现行的动态拨备计提方法 | 第26-28页 |
| 4 研究假设 | 第28-33页 |
| 4.1 贷款损失准备的前瞻性计提 | 第28页 |
| 4.2 贷款损失准备计提与盈余平滑 | 第28-30页 |
| 4.3 贷款损失准备计提与资本管理 | 第30-31页 |
| 4.4 贷款损失准备计提与信号释放 | 第31页 |
| 4.5 贷款损失准备计提的顺周期特征与信贷波动 | 第31-33页 |
| 5 样本、数据和研究设计 | 第33-43页 |
| 5.1 样本与数据 | 第33页 |
| 5.2 基于业务结构、贷款质量、拨备计提、资本充足和盈利能力的简要分析 | 第33-39页 |
| 5.3 变量定义和模型设计 | 第39-43页 |
| 6 实证检验结果分析 | 第43-60页 |
| 6.1 主要变量的描述性统计 | 第43-49页 |
| 6.2 回归结果分析 | 第49-55页 |
| 6.3 实证结果总结 | 第55页 |
| 6.4 稳健性检验 | 第55-60页 |
| 7 研究结论、研究不足与政策建议 | 第60-63页 |
| 7.1 研究结论 | 第60页 |
| 7.2 研究不足 | 第60-61页 |
| 7.3 政策建议 | 第61-63页 |
| 参考文献 | 第63-67页 |
| 致谢 | 第67-68页 |