医药连锁零售企业内部控制应用研究--以A公司为例
| 摘要 | 第4-5页 |
| ABSTRACT | 第5页 |
| 1 绪论 | 第12-18页 |
| 1.1 研究背景及意义 | 第12-13页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第12页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第12-13页 |
| 1.2 国内外相关文献综述 | 第13-15页 |
| 1.2.1 国外相关文献综述 | 第13页 |
| 1.2.2 国内相关文献综述 | 第13-14页 |
| 1.2.3 文献评述 | 第14-15页 |
| 1.3 研究思路与研究方法 | 第15-17页 |
| 1.3.1 研究思路 | 第15-16页 |
| 1.3.2 研究方法 | 第16-17页 |
| 1.4 本文可能的创新及不足 | 第17-18页 |
| 1.4.1 本文可能的创新处 | 第17页 |
| 1.4.2 本文的不足之处 | 第17-18页 |
| 2 内部控制的概念界定与理论基础 | 第18-23页 |
| 2.1 内部控制概念介绍 | 第18-20页 |
| 2.1.1 内部控制的含义 | 第18页 |
| 2.1.2 内部控制要素 | 第18-19页 |
| 2.1.3 内部控制缺陷 | 第19-20页 |
| 2.2 内部控制理论基础 | 第20-23页 |
| 2.2.1 委托代理理论 | 第20-21页 |
| 2.2.2“三论”基础上的管理方法论 | 第21页 |
| 2.2.3 信息不对称理论 | 第21页 |
| 2.2.4 信号传递理论 | 第21-22页 |
| 2.2.5 不完全契约理论 | 第22-23页 |
| 3 医药连锁零售行业发展状况和A公司简介 | 第23-27页 |
| 3.1 医药连锁零售行业发展状况 | 第23-25页 |
| 3.1.1 行业发展历程 | 第23-24页 |
| 3.1.2 行业竞争状况 | 第24页 |
| 3.1.3 行业发展特点 | 第24-25页 |
| 3.2 A公司简介 | 第25-27页 |
| 4 A公司内部控制现状分析 | 第27-38页 |
| 4.1 内部环境 | 第27-30页 |
| 4.1.1 组织架构 | 第27-28页 |
| 4.1.2 发展战略 | 第28-29页 |
| 4.1.3 人力资源 | 第29页 |
| 4.1.4 社会责任 | 第29-30页 |
| 4.1.5 企业文化 | 第30页 |
| 4.2 风险评估 | 第30-32页 |
| 4.2.1 风险管理部门缺失 | 第31页 |
| 4.2.2 风险管理机制和流程不完备 | 第31页 |
| 4.2.3 业务风险得到重视,却忽略管理风险 | 第31页 |
| 4.2.4 财税风险巨大 | 第31-32页 |
| 4.3 控制活动 | 第32-37页 |
| 4.3.1 销售与收款控制 | 第32-33页 |
| 4.3.2 采购和物流配送控制 | 第33页 |
| 4.3.3 库存管理控制 | 第33-36页 |
| 4.3.4 预算管理控制 | 第36-37页 |
| 4.4 内部信息与交流 | 第37页 |
| 4.5 内部监督控制 | 第37-38页 |
| 5 强化A公司内部控制的思路 | 第38-48页 |
| 5.1 总体优化改进规划 | 第38-39页 |
| 5.1.1 规划优化线路图 | 第38页 |
| 5.1.2 总体改进优化规划 | 第38-39页 |
| 5.2 具体的改进优化措施 | 第39-48页 |
| 5.2.1 内部环境优化 | 第39-40页 |
| 5.2.2 风险评测 | 第40-42页 |
| 5.2.3 控制活动 | 第42-46页 |
| 5.2.4 信息与交流 | 第46-47页 |
| 5.2.5 内部监督 | 第47-48页 |
| 6 研究结论和政策建议 | 第48-50页 |
| 6.1 研究结论 | 第48页 |
| 6.2 政策建议 | 第48-50页 |
| 参考文献 | 第50-52页 |
| 致谢 | 第52页 |
