HZ公司销售业务内部控制问题研究
| 摘要 | 第4-5页 |
| ABSTRACT | 第5-6页 |
| 绪论 | 第9-12页 |
| 0.1 研究背景 | 第9-10页 |
| 0.2 研究意义 | 第10页 |
| 0.3 研究方法及主要内容 | 第10-12页 |
| 0.3.1 研究方法 | 第10页 |
| 0.3.2 研究内容 | 第10-12页 |
| 1 销售业务内部控制相关理论 | 第12-17页 |
| 1.1 内部控制概念及要素 | 第12-14页 |
| 1.1.1 内部控制概念 | 第12-13页 |
| 1.1.2 内部控制的要素 | 第13-14页 |
| 1.2 销售业务内部控制的目标及环节 | 第14-17页 |
| 1.2.1 销售业务内部控制的目标 | 第14-15页 |
| 1.2.2 销售业务内部控制的环节 | 第15-17页 |
| 2 HZ公司销售业务内部控制的现状和问题 | 第17-24页 |
| 2.1 HZ公司简介 | 第17页 |
| 2.2 HZ公司销售业务状况 | 第17-18页 |
| 2.3 HZ公司销售业务内部控制现状 | 第18-19页 |
| 2.4 HZ公司销售业务内部控制存在的问题 | 第19-24页 |
| 2.4.1 销售业务组织结构设置不科学 | 第19-20页 |
| 2.4.2 销售产品定价不合理 | 第20页 |
| 2.4.3 销售库存积压严重 | 第20页 |
| 2.4.4 销售费用管理失控 | 第20-21页 |
| 2.4.5 应收账款难以收回 | 第21-23页 |
| 2.4.6 货币资金严重短缺 | 第23-24页 |
| 3 HZ公司销售业务内部控制问题的原因分析 | 第24-29页 |
| 3.1 销售部门内部控制环境薄弱 | 第24-26页 |
| 3.1.1 组织结构设置不完善 | 第24-25页 |
| 3.1.2 销售人员业务水平偏低 | 第25页 |
| 3.1.3 缺乏对销售业务的奖惩机制 | 第25-26页 |
| 3.2 销售业务风险评估机制不健全 | 第26页 |
| 3.3 销售业务缺乏必要的控制活动 | 第26-27页 |
| 3.3.1 市场调研不充分 | 第26页 |
| 3.3.2 定价机制不合理 | 第26-27页 |
| 3.3.3 尚未建立完善的应收账款信用管理 | 第27页 |
| 3.4 销售业务的信息与沟通不流畅 | 第27-28页 |
| 3.5 缺乏有效的内外部监督机制 | 第28-29页 |
| 4 完善HZ公司销售业务内部控制的对策 | 第29-35页 |
| 4.1 完善良好的内部控制环境 | 第29-30页 |
| 4.1.1 完善公司组织结构,明确职权划分 | 第29页 |
| 4.1.2 加强员工培训和提高风险意识 | 第29页 |
| 4.1.3 建立信用管理部门 | 第29-30页 |
| 4.2 健全销售业务风险评估机制 | 第30页 |
| 4.3 完善HZ公司销售业务内部控制活动 | 第30-32页 |
| 4.3.1 加强市场调研机制 | 第30-31页 |
| 4.3.2 完善商品定价机制 | 第31页 |
| 4.3.3 加强应收账款管控 | 第31-32页 |
| 4.4 加强销售部门信息与沟通的有效性 | 第32-33页 |
| 4.4.1 建立良好的沟通机制 | 第32-33页 |
| 4.4.2 改善良好的沟通环境 | 第33页 |
| 4.5 加强销售环节内部控制监督 | 第33-35页 |
| 结束语 | 第35-36页 |
| 参考文献 | 第36-38页 |
| 致谢 | 第38页 |
