| 摘要 | 第4-5页 |
| ABSTRACT | 第5-6页 |
| 1 绪论 | 第12-22页 |
| 1.1 研究背景及研究意义 | 第12-13页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第12-13页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第13页 |
| 1.2 文献综述 | 第13-18页 |
| 1.2.1 国外文献综述 | 第13-15页 |
| 1.2.2 国内文献综述 | 第15-17页 |
| 1.2.3 文献评述 | 第17-18页 |
| 1.3 研究思路及研究方法 | 第18-20页 |
| 1.3.1 研究思路 | 第18-20页 |
| 1.3.2 研究方法 | 第20页 |
| 1.4 可能的创新点及不足 | 第20-22页 |
| 1.4.1 可能的创新点 | 第20-21页 |
| 1.4.2 可能的不足 | 第21-22页 |
| 2 相关理论与理论基础 | 第22-35页 |
| 2.1 相关理论 | 第22-28页 |
| 2.1.1 小微企业相关理论 | 第22-23页 |
| 2.1.2 商业银行小微企业信贷风险相关理论 | 第23-27页 |
| 2.1.3 内部控制相关理论 | 第27-28页 |
| 2.2 商业银行小微企业信贷业务内部控制的必要性 | 第28-31页 |
| 2.2.1 商业银行发展小微企业信贷业务的必要性 | 第28-29页 |
| 2.2.2 商业银行小微企业信贷业务内部控制的必要性 | 第29-31页 |
| 2.3 理论基础 | 第31-35页 |
| 2.3.1 信息不对称理论 | 第31页 |
| 2.3.2 信贷配给理论 | 第31-32页 |
| 2.3.3 企业生命周期理论 | 第32页 |
| 2.3.4 激励机制理论 | 第32-33页 |
| 2.3.5 金融共生理论 | 第33-34页 |
| 2.3.6 关系型贷款理论 | 第34-35页 |
| 3 农村商业银行小微企业信贷业务内部控制基本框架 | 第35-38页 |
| 3.1 内部控制基本框架的含义 | 第35页 |
| 3.2 农村商业银行小微企业信贷业务内部控制的目标 | 第35-36页 |
| 3.3 农村商业银行小微企业信贷业务内部控制的原则 | 第36页 |
| 3.4 农村商业银行小微企业信贷业务内部控制的内容 | 第36-38页 |
| 4 B农村商业银行小微企业信贷业务内部控制现状分析 | 第38-52页 |
| 4.1 B农村商业银行基本情况 | 第38-39页 |
| 4.1.1 B农村商业银行简介 | 第38页 |
| 4.1.2 B农村商业银行组织架构 | 第38-39页 |
| 4.2 B农村商业银行小微企业信贷业务产品介绍及业务发展现状 | 第39-42页 |
| 4.2.1 B农村商业银行小微企业信贷产品介绍 | 第39-40页 |
| 4.2.2 B农村商业银行小微企业信贷业务经营情况 | 第40-41页 |
| 4.2.3 B农村商业银行小微企业贷款规模情况 | 第41-42页 |
| 4.2.4 B农村商业银行小微企业贷款质量情况 | 第42页 |
| 4.3 B农村商业银行小微企业信贷业务内部控制现状 | 第42-52页 |
| 4.3.1 B农村商业银行小微企业信贷业务内部控制环境现状 | 第43-44页 |
| 4.3.2 B农村商业银行小微企业信贷业务风险评估现状 | 第44-45页 |
| 4.3.3 B农村商业银行小微企业信贷业务控制活动现状 | 第45-50页 |
| 4.3.4 B农村商业银行小微企业信贷业务信息沟通与反馈现状 | 第50页 |
| 4.3.5 B农村商业银行小微企业信贷业务监督评价与纠正现状 | 第50-52页 |
| 5 B农村商业银行小微企业信贷业务内部控制存在的问题及解决对策 | 第52-71页 |
| 5.1 B农村商业银行小微企业信贷业务内部控制存在的问题 | 第52-59页 |
| 5.1.1 尚未建立良好的内部控制环境 | 第52-55页 |
| 5.1.2 针对小微企业信贷风险的识别和评估机制不完善 | 第55-56页 |
| 5.1.3 业务流程控制执行不到位 | 第56-58页 |
| 5.1.4 信息沟通渠道不畅通 | 第58-59页 |
| 5.1.5 未贯彻落实内部监督与内部审计 | 第59页 |
| 5.2 完善B农村商业银行小微企业信贷业务内部控制对策建议 | 第59-71页 |
| 5.2.1 创造良好的内部控制环境 | 第59-62页 |
| 5.2.2 提高针对小微企业信贷风险的识别和评估能力 | 第62-63页 |
| 5.2.3 加强对小微企业信贷业务流程控制 | 第63-67页 |
| 5.2.4 加强信息沟通与反馈机制 | 第67-69页 |
| 5.2.5 重视内部控制执行的监督和评价 | 第69-71页 |
| 6 结论与展望 | 第71-73页 |
| 6.1 研究结论 | 第71页 |
| 6.2 研究展望 | 第71-73页 |
| 参考文献 | 第73-76页 |
| 致谢 | 第76页 |
