| 摘要 | 第4-5页 |
| ABSTRACT | 第5页 |
| 绪论 | 第10-14页 |
| 0.1 研究背景及研究意义 | 第10-11页 |
| 0.1.1 研究背景 | 第10页 |
| 0.1.2 研究意义 | 第10-11页 |
| 0.2 研究内容与研究方法 | 第11-14页 |
| 0.2.1 研究内容 | 第11-12页 |
| 0.2.2 研究方法 | 第12-14页 |
| 1 企业资产管理内部控制基本理论 | 第14-22页 |
| 1.1 内部控制及内部控制构成要素 | 第14-16页 |
| 1.1.1 内部控制定义 | 第14-15页 |
| 1.1.2 内部控制构成要素 | 第15-16页 |
| 1.2 资产管理内部控制内容及目标 | 第16-22页 |
| 1.2.1 存货内部控制的内容及目标 | 第16-17页 |
| 1.2.2 固定资产内部控制的内容及目标 | 第17-19页 |
| 1.2.3 无形资产内部控制的内容及目标 | 第19-22页 |
| 2 锦州港资产管理内部控制现状 | 第22-30页 |
| 2.1 锦州港股份有限公司概况 | 第22-26页 |
| 2.1.1 公司简介及组织架构 | 第22-25页 |
| 2.1.2 公司发展趋势 | 第25-26页 |
| 2.2 锦州港资产管理内部控制现状描述 | 第26-30页 |
| 2.2.1 岗位设置及主要职责描述 | 第26-27页 |
| 2.2.2 资产管理内部控制流程描述 | 第27-29页 |
| 2.2.3 资产管理内部控制相关制度设计描述 | 第29-30页 |
| 3 锦州港资产管理内部控制存在的问题及原因分析 | 第30-36页 |
| 3.1 锦州港资产管理内部控制存在的问题分析 | 第30-32页 |
| 3.1.1 企业内部控制环境不健全 | 第30-31页 |
| 3.1.2 企业风险评估运行机制缺失 | 第31页 |
| 3.1.3 企业内部控制流程及控制活动缺乏系统性 | 第31-32页 |
| 3.1.4 企业信息沟通不畅 | 第32页 |
| 3.1.5 企业内部监督机制作用甚微 | 第32页 |
| 3.2 锦州港资产管理内部控制存在问题的原因分析 | 第32-36页 |
| 3.2.1 企业内部控制环境整体建设水平偏低 | 第32-34页 |
| 3.2.2 企业缺乏风险识别与防范的意识和机制 | 第34页 |
| 3.2.3 企业内部控制流程及控制活动存在设计缺陷 | 第34-35页 |
| 3.2.4 企业信息化程度差导致信息传递效率低下 | 第35页 |
| 3.2.5 企业内部监督机制流于形式 | 第35-36页 |
| 4 锦州港资产管理内部控制改进建议 | 第36-47页 |
| 4.1 优化公司内部控制环境 | 第36-37页 |
| 4.1.1 增强企业领导者的内部控制意识 | 第36页 |
| 4.1.2 完善企业的组织机构 | 第36-37页 |
| 4.1.3 培养良好的企业文化 | 第37页 |
| 4.1.4 建立良好的人力资源政策 | 第37页 |
| 4.2 建立健全关键控制点的风险识别和评估机制 | 第37-41页 |
| 4.2.1 存货关键控制点的风险识别和评估 | 第38页 |
| 4.2.2 固定资产关键控制点的风险识别和评估 | 第38-40页 |
| 4.2.3 无形资产键控制点的风险识别和评估 | 第40-41页 |
| 4.3 改进资产管理内部控制控制流程和活动 | 第41-44页 |
| 4.3.1 存货内部控制活动改进建议 | 第41-42页 |
| 4.3.2 固定资产内部控制活动改进建议 | 第42-43页 |
| 4.3.3 无形资产内部控制活动改进建议 | 第43-44页 |
| 4.4 强化企业内部信息沟通 | 第44-45页 |
| 4.4.1 完善内外部信息沟通机制 | 第44-45页 |
| 4.4.2 加快业务流程信息化系统建设 | 第45页 |
| 4.5 完善资产管理内部监督机制 | 第45-47页 |
| 4.5.1 明确内部监督工作流程 | 第45-46页 |
| 4.5.2 规范内部监督检查内容 | 第46-47页 |
| 结束语 | 第47-48页 |
| 参考文献 | 第48-51页 |
| 致谢 | 第51页 |