| 内容摘要 | 第5-6页 |
| Abstract | 第6页 |
| 第1章 绪论 | 第10-15页 |
| 1.1 研究背景及目的 | 第10-11页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第10页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第10-11页 |
| 1.2 研究内容和方法 | 第11页 |
| 1.2.1 研究内容 | 第11页 |
| 1.2.2 研究方法 | 第11页 |
| 1.3 国内外研究现状 | 第11-14页 |
| 1.3.1 国外研究现状 | 第11-13页 |
| 1.3.2 国内研究现状 | 第13-14页 |
| 1.4 研究的创新点 | 第14-15页 |
| 第2章 企业内部控制的相关理论概述 | 第15-22页 |
| 2.1 内部控制定义 | 第15页 |
| 2.2 内部控制要素 | 第15-20页 |
| 2.2.1 内部环境 | 第16-17页 |
| 2.2.2 风险评估 | 第17-18页 |
| 2.2.3 控制活动 | 第18-19页 |
| 2.2.4 信息与沟通 | 第19-20页 |
| 2.2.5 内部监督 | 第20页 |
| 2.3 内部控制的作用 | 第20-22页 |
| 2.3.1 保证国家法律和各项规章制度的有效执行 | 第20-21页 |
| 2.3.2 提供准确的财务信息 | 第21页 |
| 2.3.3 维护资源的安全完整 | 第21页 |
| 2.3.4 提高业务活动的效率性 | 第21-22页 |
| 第3章 A物流公司现状 | 第22-29页 |
| 3.1 行业分析 | 第22-23页 |
| 3.2 公司情况 | 第23页 |
| 3.3 内部控制现状 | 第23-29页 |
| 3.3.1 内部环境方面 | 第23-26页 |
| 3.3.2 风险评估 | 第26页 |
| 3.3.3 控制活动 | 第26-27页 |
| 3.3.4 信息与沟通 | 第27-28页 |
| 3.3.5 内部监督 | 第28-29页 |
| 第4章 A公司内部控制存在的问题成因分析 | 第29-37页 |
| 4.1 内部控制环境方面 | 第29-31页 |
| 4.1.1 经营理念无法倡导强有力的内部环境 | 第29页 |
| 4.1.2 未设定有效的战略目标 | 第29-30页 |
| 4.1.3 可追究责任的管理控制体系尚未完善 | 第30页 |
| 4.1.4 人力资源政策无法对员工的道德行为及工作能力进行管理 | 第30-31页 |
| 4.2 风险评估方面 | 第31-32页 |
| 4.2.1 未构建完善的风险管理体系 | 第31页 |
| 4.2.2 法律意识淡薄 | 第31-32页 |
| 4.3 控制活动方面 | 第32-33页 |
| 4.3.1 不相容职责未分离 | 第32页 |
| 4.3.2 内控失效导致企业经营管理混乱 | 第32页 |
| 4.3.3 内部审计部门职能弱化 | 第32-33页 |
| 4.3.4 绩效考评控制不足 | 第33页 |
| 4.4 信息与沟通方面 | 第33-35页 |
| 4.4.1 信息沟通渠道不通畅 | 第33-34页 |
| 4.4.2 沟通方式陈旧,缺乏沟通技能 | 第34页 |
| 4.4.3 未建立预防识别舞弊风险的内控体系 | 第34-35页 |
| 4.5 内部监督方面 | 第35-37页 |
| 4.5.1 日常业务数据与信息系统数据无交叉核对 | 第35页 |
| 4.5.2 内部控制无持续监督 | 第35-36页 |
| 4.5.3 重大内部控制缺陷缺少报告与改正措施 | 第36-37页 |
| 第5章 完善A公司内部控制的对策 | 第37-49页 |
| 5.1 优化内部控制环境 | 第37-40页 |
| 5.1.1 重新设定战略目标和经营目标 | 第37页 |
| 5.1.2 加强对人力资源的管理 | 第37-38页 |
| 5.1.3 强化企业负责人的内部控制观念 | 第38页 |
| 5.1.4 加强对内部控制的信息披露 | 第38-39页 |
| 5.1.5 完善权责分配机制 | 第39-40页 |
| 5.2 推进风险评估 | 第40-42页 |
| 5.2.1 建立健全内部控制体系框架 | 第40页 |
| 5.2.2 构建风险评估体系 | 第40-41页 |
| 5.2.3 强化风险意识 | 第41-42页 |
| 5.2.4 增强企业的法律意识 | 第42页 |
| 5.3 强化控制活动 | 第42-46页 |
| 5.3.1 贯彻不相容职责分离 | 第42-43页 |
| 5.3.2 杜绝高层管理人员交叉任职制度 | 第43页 |
| 5.3.3 健全运营分析控制体系 | 第43-44页 |
| 5.3.4 改进绩效考核 | 第44页 |
| 5.3.5 优化授权审批控制 | 第44页 |
| 5.3.6 要充分发挥内部审计的作用 | 第44-46页 |
| 5.4 健全信息沟通 | 第46-48页 |
| 5.4.1 建立通畅沟通渠道 | 第46页 |
| 5.4.2 完善信息化系统的应用 | 第46-47页 |
| 5.4.3 健全反舞弊机制 | 第47页 |
| 5.4.4 建立严格的奖励与问责机制 | 第47-48页 |
| 5.5 夯实内部监督 | 第48-49页 |
| 5.5.1 加强业务数据与系统数据双向勾稽检查 | 第48页 |
| 5.5.2 优化内控缺陷的反馈机制和处理程序 | 第48-49页 |
| 第6章 结语 | 第49-50页 |
| 参考文献 | 第50-52页 |
| 致谢 | 第52页 |