SJ医药制造企业存货管理内部控制案例研究
| 摘要 | 第5-6页 |
| Abstract | 第6页 |
| 第1章 引言 | 第7-13页 |
| 1.1 选题背景和意义 | 第7-8页 |
| 1.2 国内外研究现状 | 第8-11页 |
| 1.2.1 企业内部控制理论研究 | 第8-9页 |
| 1.2.2 存货管理内部控制理论研究 | 第9-10页 |
| 1.2.3 存货管理内部控制的实务研究 | 第10-11页 |
| 1.3 研究方法与研究内容 | 第11-12页 |
| 1.4 论文框架 | 第12页 |
| 1.5 本文不足 | 第12-13页 |
| 第2章 存货管理内部控制的基本理论与方法 | 第13-19页 |
| 2.1 内部控制基本理论 | 第13-15页 |
| 2.1.1 内部控制的基本概念 | 第13-14页 |
| 2.1.2 内部控制制度的基本要素 | 第14-15页 |
| 2.2 存货管理内部控制的基本概述 | 第15-19页 |
| 2.2.1 存货管理内部控制的概念 | 第15页 |
| 2.2.2 存货管理内部控制的目标 | 第15-16页 |
| 2.2.3 存货管理内部控制的主要内容 | 第16-19页 |
| 第3章 SJ集团存货管理内部控制现状 | 第19-31页 |
| 3.1 SJ集团基本情况 | 第19-22页 |
| 3.1.1 公司概况 | 第19-20页 |
| 3.1.2 组织架构 | 第20-21页 |
| 3.1.3 SJ集团存货构成情况 | 第21-22页 |
| 3.2 SJ集团存货管理内部控制现状 | 第22-27页 |
| 3.2.1 采购管理环节中的内部控制制度 | 第23-25页 |
| 3.2.2 盘点核算管理环节内部控制制度 | 第25-26页 |
| 3.2.3 出库入库管理环节内部控制制度 | 第26页 |
| 3.2.4 退料管理环节内部控制制度 | 第26-27页 |
| 3.3 SJ集团存货管理内部控制制度的规范性评价 | 第27-31页 |
| 第4章 SJ集团存货管理内部控制问题及原因分析 | 第31-38页 |
| 4.1 存货请购缺少预算外请购环节 | 第31-32页 |
| 4.2 供应商管理缺乏日后考核评价体系 | 第32-35页 |
| 4.3 合同订单签订工作未能合理分配 | 第35-36页 |
| 4.4 存货出入库及盘点流程缺乏执行力 | 第36页 |
| 4.5 销售退回业务流程未设定 | 第36-38页 |
| 第5章 SJ集团存货管理内部控制的完善方案 | 第38-47页 |
| 5.1 完善存货管理内部控制管理流程 | 第38-42页 |
| 5.1.1 完善预算外物料请购规范 | 第38-39页 |
| 5.1.2 建立供应商日后考核机制 | 第39-40页 |
| 5.1.3 合理分配合同签订工作 | 第40-41页 |
| 5.1.4 制定销货退回管理流程 | 第41-42页 |
| 5.2 规范仓储管理 | 第42-44页 |
| 5.2.1 规范仓管人员的分工 | 第42页 |
| 5.2.2 加强存货现场管理 | 第42-44页 |
| 5.2.3 规范存货盘点制度 | 第44页 |
| 5.3 改善内部控制整体环境 | 第44-45页 |
| 5.3.1 打造诚实守信的企业文化 | 第44-45页 |
| 5.3.2 提高员工内部控制意识 | 第45页 |
| 5.4 加强信息系统建设 | 第45-47页 |
| 5.4.1 明确岗位职责 | 第45-46页 |
| 5.4.2 完善供应商日后考核系统及退料系统 | 第46页 |
| 5.4.3 开发采购模块有关系统 | 第46-47页 |
| 第6章 结论 | 第47-48页 |
| 参考文献 | 第48-51页 |
| 致谢 | 第51-52页 |
| 个人简介 | 第52页 |
