| 摘要 | 第4-5页 |
| Abstract | 第5-6页 |
| 第一章 绪论 | 第9-18页 |
| 1.1 研究背景 | 第9-10页 |
| 1.2 研究目的和意义 | 第10-11页 |
| 1.3 文献综述 | 第11-15页 |
| 1.3.1 国外文献综述 | 第11-13页 |
| 1.3.2 国内文献综述 | 第13-14页 |
| 1.3.3 文献评述 | 第14-15页 |
| 1.4 研究思路、内容和方法 | 第15-18页 |
| 1.4.1 研究思路 | 第15-16页 |
| 1.4.2 研究内容 | 第16-17页 |
| 1.4.3 研究方法 | 第17-18页 |
| 第二章 高校内部控制理论研究 | 第18-24页 |
| 2.1 高校内部控制的定义、内涵及目标 | 第18-19页 |
| 2.1.1 高校内部控制的定义及内涵 | 第18-19页 |
| 2.1.2 高校内部控制的目标 | 第19页 |
| 2.2 高校内部控制的特征以及和企业内部控制的差异 | 第19-21页 |
| 2.2.1 高校内部控制的特征 | 第19-20页 |
| 2.2.2 高校内部控制与企业内部控制的差异 | 第20-21页 |
| 2.3 高校内部控制体系的构成要素及关系 | 第21-24页 |
| 2.3.1 内部控制环境 | 第21页 |
| 2.3.2 风险评估 | 第21页 |
| 2.3.3 控制活动 | 第21-22页 |
| 2.3.4 信息与沟通 | 第22页 |
| 2.3.5 内部监督 | 第22-24页 |
| 第三章 C 高校内部控制现状分析 | 第24-33页 |
| 3.1 C 高校基本情况 | 第24-26页 |
| 3.1.1 C 高校总体情况 | 第24-25页 |
| 3.1.2 C 高校组织结构 | 第25-26页 |
| 3.2 C 高校内部控制现状分析 | 第26-33页 |
| 3.2.1 内部控制环境现状分析 | 第26-27页 |
| 3.2.2 风险评估现状分析 | 第27页 |
| 3.2.3 控制活动现状分析 | 第27-31页 |
| 3.2.4 信息与沟通现状分析 | 第31-32页 |
| 3.2.5 内部监督现状分析 | 第32-33页 |
| 第四章 C 高校内部控制存在的问题及原因分析 | 第33-39页 |
| 4.1 内部控制环境不理想 | 第33-34页 |
| 4.1.1 学校组织结构不完善 | 第33页 |
| 4.1.2 学校教职工内部控制意识淡薄，缺乏自主性 | 第33-34页 |
| 4.2 风险意识不强，风险评估机制缺失 | 第34页 |
| 4.3 控制活动有待强化 | 第34-36页 |
| 4.3.1 会计系统控制 | 第34-35页 |
| 4.3.2 预算控制 | 第35-36页 |
| 4.4 信息不全面，未实现良好沟通 | 第36-37页 |
| 4.4.1 信息公开的内容不够全面，财务信息披露不足 | 第36页 |
| 4.4.2 未能实现良好沟通 | 第36-37页 |
| 4.5 内部监督评价力度不强 | 第37-39页 |
| 4.5.1 内部审计部门独立性不够，权威性较弱 | 第37页 |
| 4.5.2 审计人员配备不足，对内部控制的监督评价不够 | 第37-39页 |
| 第五章 完善 C 高校内部控制体系的对策及建议 | 第39-48页 |
| 5.1 优化内部控制环境 | 第39-40页 |
| 5.1.1 科学合理设置组织机构，明确权责分配 | 第39页 |
| 5.1.2 提高学校全员对内部控制的认识 | 第39-40页 |
| 5.2 强化风险意识，建立风险评估机制 | 第40-41页 |
| 5.2.1 强化风险意识 | 第40页 |
| 5.2.2 建立风险评估机制 | 第40-41页 |
| 5.3 开展良好的控制活动 | 第41-45页 |
| 5.3.1 完善会计系统控制 | 第41-43页 |
| 5.3.2 完善预算控制 | 第43-45页 |
| 5.4 健全信息内容，加强沟通协调 | 第45-46页 |
| 5.4.1 丰富信息的内容，实现信息共享 | 第45页 |
| 5.4.2 拓宽沟通渠道，实现有效沟通 | 第45-46页 |
| 5.5 加强对内部控制的内部监督评价力度 | 第46-48页 |
| 5.5.1 保证内部审计机构的独立性和权威性 | 第46页 |
| 5.5.2 配备适当的内部审计人员，并不断提高审计人员的综合素质 | 第46页 |
| 5.5.3 审计部门及学校全体成员共同监督内部控制 | 第46-48页 |
| 结论 | 第48-49页 |
| 参考文献 | 第49-51页 |
| 致谢 | 第51页 |
