基于风险管理的内部控制制度优化研究--以S公司为例
| 摘要 | 第5-6页 |
| Abstract | 第6页 |
| 第1章 绪论 | 第10-15页 |
| 1.1 问题的提出 | 第10-11页 |
| 1.2 选题背景 | 第11-12页 |
| 1.3 选题目的和意义 | 第12-13页 |
| 1.3.1 选题目的 | 第12页 |
| 1.3.2 选题意义 | 第12-13页 |
| 1.4 论文框架和主要内容 | 第13-14页 |
| 1.4.1 论文框架 | 第13页 |
| 1.4.2 主要内容 | 第13-14页 |
| 1.5 论文研究对象、方法和技术路线 | 第14-15页 |
| 1.5.1 研究对象 | 第14页 |
| 1.5.2 研究方法和技术路线 | 第14-15页 |
| 第2章 基本理论及文献综述 | 第15-25页 |
| 2.1 内部控制理论国外发展历程 | 第15-17页 |
| 2.1.1 内部牵制阶段 | 第15页 |
| 2.1.2 内部控制制度阶段 | 第15-16页 |
| 2.1.3 内部控制结构阶段 | 第16页 |
| 2.1.4 内部控制整合框架阶段 | 第16-17页 |
| 2.1.5 内部控制风险管理整合框架阶段 | 第17页 |
| 2.2 内部控制国内发展历程 | 第17-19页 |
| 2.2.1 内部控制起步阶段 | 第18页 |
| 2.2.2 内部控制发展阶段 | 第18页 |
| 2.2.3 内部控制建设阶段 | 第18-19页 |
| 2.2.4 内部控制完善阶段 | 第19页 |
| 2.3 我国内部控制制度框架体系 | 第19-22页 |
| 2.3.1 企业内部控制基本规范 | 第20页 |
| 2.3.2 企业内部控制配套指引 | 第20-21页 |
| 2.3.3 企业内部控制五大要素 | 第21页 |
| 2.3.4 企业内部控制基本措施 | 第21-22页 |
| 2.4 内部控制的特点 | 第22页 |
| 2.5 风险管理的定义 | 第22-23页 |
| 2.6 内部控制与风险管理的关系 | 第23-25页 |
| 第3章 S公司的介绍和内部控制制度缺陷 | 第25-44页 |
| 3.1 S公司基本情况 | 第25-26页 |
| 3.1.1 S公司简介 | 第25页 |
| 3.1.2 S公司近三年发展情况 | 第25-26页 |
| 3.2 S公司内部控制体系现状分析 | 第26-36页 |
| 3.2.1 内部环境方面 | 第27-31页 |
| 3.2.2 控制活动方面 | 第31-34页 |
| 3.2.3 控制手段方面 | 第34-35页 |
| 3.2.4 内部控制评价 | 第35-36页 |
| 3.3 S公司内部控制制度存在缺陷分析 | 第36-41页 |
| 3.3.1 分析步骤 | 第36-37页 |
| 3.3.2 内部环境方面 | 第37-40页 |
| 3.3.3 控制活动方面 | 第40页 |
| 3.3.4 控制手段方面 | 第40-41页 |
| 3.4 鱼骨图分析 | 第41-42页 |
| 3.5 S公司内部控制制度缺陷原因分析 | 第42-44页 |
| 3.5.1 思想观念认识不足 | 第42页 |
| 3.5.2 控制目标不够清晰 | 第42-43页 |
| 3.5.3 控制手段比较缺乏 | 第43页 |
| 3.5.4 贯彻执行不够到位 | 第43页 |
| 3.5.5 法人治理结构不完善 | 第43-44页 |
| 第4章 S公司内部控制制度优化方案 | 第44-59页 |
| 4.1 基本思路 | 第44页 |
| 4.2 基本原则 | 第44-45页 |
| 4.2.1 全面性原则 | 第44页 |
| 4.2.2 重要性原则 | 第44页 |
| 4.2.3 成本效益原则 | 第44页 |
| 4.2.4 制衡性原则 | 第44-45页 |
| 4.2.5 适应性原则 | 第45页 |
| 4.3 S公司内部控制制度优化方案设计 | 第45-59页 |
| 4.3.1 组织架构 | 第45-48页 |
| 4.3.2 人力资源管理 | 第48-50页 |
| 4.3.3 采购管理 | 第50-52页 |
| 4.3.4 固定资产管理 | 第52-56页 |
| 4.3.5 内部信息传递控制 | 第56-59页 |
| 第5章 S公司内部控制制度新方案的实施条件 | 第59-61页 |
| 5.1 获得公司高层的大力支持 | 第59页 |
| 5.2 明确内部控制的实施主体 | 第59页 |
| 5.3 加强实施过程的监督与评价 | 第59页 |
| 5.4 促进配套制度的不断完善 | 第59-60页 |
| 5.5 改进内部控制的实现手段 | 第60-61页 |
| 第6章 小结和展望 | 第61-63页 |
| 6.1 结论 | 第61页 |
| 6.2 不足之处 | 第61页 |
| 6.3 展望 | 第61-63页 |
| 参考文献 | 第63-65页 |
| 致谢 | 第65-66页 |
| 卷内备考表 | 第66页 |
