| 摘要 | 第3-5页 |
| Abstract | 第5-6页 |
| 第一章 绪论 | 第11-21页 |
| 第一节 选题背景及研究意义 | 第11-13页 |
| 一、选题背景 | 第11页 |
| 二、研究意义 | 第11-13页 |
| 第二节 国内外相关研究动态及文献综述 | 第13-16页 |
| 一、国外相关研究 | 第13-14页 |
| 二、国内相关研究 | 第14-16页 |
| 第三节 研究方法及技术路线 | 第16-19页 |
| 一、研究方法 | 第16-18页 |
| 二、技术路线 | 第18-19页 |
| 第四节 研究内容和可能的创新之处 | 第19-21页 |
| 一、研究内容 | 第19页 |
| 二、本文可能的创新之处 | 第19-21页 |
| 第二章 行政事业单位及内部控制的相关理论 | 第21-32页 |
| 第一节 行政事业单位的特点及面临的主要风险 | 第21-23页 |
| 一、行政事业单位的特点 | 第21页 |
| 二、行政事业单位面临的主要风险 | 第21-23页 |
| 第二节 行政事业单位内部控制相关理论 | 第23-29页 |
| 一、国家治理理论 | 第23-24页 |
| 二、委托代理理论 | 第24页 |
| 三、非对称信息理论 | 第24-25页 |
| 四、行政事业单位内部控制理念 | 第25-27页 |
| 五、行政事业单位内部控制框架 | 第27-29页 |
| 第三节 行政事业单位内部控制的特点 | 第29-32页 |
| 一、内部控制目标有差异 | 第29页 |
| 二、内部控制的原则不同 | 第29页 |
| 三、内部控制范围更广 | 第29-30页 |
| 四、会计核算方式不同，核算体系较复杂 | 第30页 |
| 五、行政事业单位涉及非税收入的管理 | 第30页 |
| 六、内部控制重视程度低 | 第30页 |
| 七、内部控制监督力度不同 | 第30-31页 |
| 八、实施动力不足 | 第31-32页 |
| 第三章 昆明市行政事业单位内部控制发展现状及存在问题 | 第32-36页 |
| 第一节 昆明市行政事业单位对内部控制的总体认识 | 第32-33页 |
| 第二节 昆明市行政事业单位内部控制制度建设方面存在问题 | 第33页 |
| 一、直接沿用外部相关规章制度 | 第33页 |
| 二、制度规定与业务执行的关联度低 | 第33页 |
| 三、单位内部缺乏统一的制度管理机制 | 第33页 |
| 第三节 昆明市行政事业单位内部控制制度执行层面存在问题 | 第33-36页 |
| 一、存在无制度、有执行的情况 | 第33-34页 |
| 二、普遍缺乏业务流程管理机制 | 第34页 |
| 三、信息化程度和管理水平较低 | 第34页 |
| 四、问题收集汇总分析 | 第34-36页 |
| 第四章 昆明市行政事业单位“一体化”内部控制建设框架及内容 | 第36-46页 |
| 第一节 昆明行政事业单位“一体化”内部控制建设框架 | 第36-40页 |
| 一、昆明行政事业单位“一体化”内部控制建设方案 | 第36-38页 |
| 二、昆明行政事业单位“一体化”内部控制建设路线 | 第38-40页 |
| 第二节 昆明行政事业单位“一体化”内部控制建设内容 | 第40-46页 |
| 一、建设目标——四大目标 | 第40-42页 |
| 二、基本策略—— 一横一纵 | 第42-43页 |
| 三、整体规划——“一体化”模式 | 第43页 |
| 四、推广实施保障—“五保障”运行 | 第43-45页 |
| 五、推进步骤 | 第45-46页 |
| 第五章 A单位内部控制建设案例分析 | 第46-59页 |
| 第一节 A单位背景简介 | 第46-47页 |
| 第二节 A单位内部控制建设途径 | 第47-48页 |
| 第三节 A单位内部控制现状分析 | 第48-51页 |
| 一、A单位基础性评价指标体系 | 第48-50页 |
| 二、“单位层面”的内控现状分析 | 第50-51页 |
| 三、“业务层面”的内控现状分析 | 第51页 |
| 第四节 A单位业务活动梳理及可能的风险点 | 第51-52页 |
| 第五节 完善A单位内部控制建设过程 | 第52-59页 |
| 一、A单位内部控制建设框架 | 第52-53页 |
| 二、单位层面内部控制建设 | 第53-54页 |
| 三、业务层面内部控制建设 | 第54-59页 |
| 第六章 推进昆明市行政事业单位“一体化”内部控制建设的对策 | 第59-64页 |
| 第一节 昆明行政事业单位“一体化”内部控制建设核心 | 第59-60页 |
| 一、一体化开展内部控制规范工作 | 第59页 |
| 二、实施一体化的流程图 | 第59页 |
| 三、实现一体化的预算编审与执行体系 | 第59-60页 |
| 四、实现评价内部控制有效性标准的一体化 | 第60页 |
| 五、建立一体化的信息内控管理系统 | 第60页 |
| 第二节 完善昆明行政事业单位“一体化”内部控制建设的对策 | 第60-64页 |
| 一、加强预算、收支、资产及合同业务的管理 | 第60-62页 |
| 二、借助信息化手段，实现流程标准化、可视化和自动化管理 | 第62页 |
| 三、借助内控管理信息系统，实现内控管理的可视化、自动化管理 | 第62-64页 |
| 第七章 研究结论与展望 | 第64-66页 |
| 第一节 研究结论 | 第64-65页 |
| 第二节 研究展望 | 第65-66页 |
| 参考文献 | 第66-69页 |
| 致谢 | 第69页 |
