| 中文摘要 | 第3-4页 |
| 英文摘要 | 第4-5页 |
| 1 绪论 | 第9-12页 |
| 1.1 研究背景 | 第9页 |
| 1.2 研究意义 | 第9-10页 |
| 1.3 论文内容及框架 | 第10-12页 |
| 2 国内外文献综述 | 第12-14页 |
| 2.1 国外文献综述 | 第12-13页 |
| 2.2 国内文献综述 | 第13-14页 |
| 3 财务管理制度设计的相关理论 | 第14-19页 |
| 3.1 内部控制制度的相关理论 | 第14-15页 |
| 3.1.1 内部控制制度的概念 | 第14页 |
| 3.1.2 内控控制制度的目标 | 第14页 |
| 3.1.3 内控控制制度的基本原则 | 第14页 |
| 3.1.4 内部控制基本规范要求 | 第14-15页 |
| 3.2 财务管理制度的相关理论 | 第15-16页 |
| 3.2.1 财务管理制度的概念及作用 | 第15页 |
| 3.2.2 财务管理制度的特点 | 第15页 |
| 3.2.3 财务管理制度的内容 | 第15-16页 |
| 3.3 内部控制制度和财务管理制度的关系 | 第16页 |
| 3.4 财务管理制度设计的相关理论 | 第16-19页 |
| 3.4.1 财务管理制度设计的目标 | 第16页 |
| 3.4.2 财务管理制度设计应遵循的原则 | 第16-17页 |
| 3.4.3 财务管理制度设计的方法 | 第17-18页 |
| 3.4.4 财务管理制度设计的意义 | 第18-19页 |
| 4 重庆TM实业有限公司财务管理制度现状及问题分析 | 第19-26页 |
| 4.1 企业基本情况和组织架构 | 第19-20页 |
| 4.1.1 企业基本情况简述 | 第19页 |
| 4.1.2 企业组织架构 | 第19-20页 |
| 4.2 企业财务管理制度和内部控制制度现状 | 第20-21页 |
| 4.3 企业财务管理制度存在的问题 | 第21-24页 |
| 4.3.1 用人不足，不相容职务不能充分分离 | 第21-22页 |
| 4.3.2 股东兼任出纳，资金管理不规范 | 第22页 |
| 4.3.3 内部控制不严，应收账款管理不当 | 第22页 |
| 4.3.4 出纳兼任采购，应付账款管理不规范 | 第22-23页 |
| 4.3.5 滥开发票，收据和支票，票据管理不规范 | 第23页 |
| 4.3.6 授权体系不合理，费用报销流程不规范 | 第23-24页 |
| 4.3.7 会计档案保管不规范 | 第24页 |
| 4.4 企业财务管理制度存在问题的分析 | 第24-26页 |
| 4.4.1 资金不足，有碍公司财务管理制度的形成 | 第24页 |
| 4.4.2 管理层理念落后，重销售轻财务 | 第24-25页 |
| 4.4.3 财务人员专业水平不高，财务工作独立性不强 | 第25页 |
| 4.4.4 单一产权结构，股东干预公司财务工作 | 第25页 |
| 4.4.5 作坊式企业财务管理方式，企业转型后不再适用 | 第25-26页 |
| 5 重庆TM实业有限公司财务管理制度设计 | 第26-34页 |
| 5.1 财务工作岗位职责制度 | 第26-29页 |
| 5.1.1 财务负责人 | 第26-27页 |
| 5.1.2 往来会计 | 第27页 |
| 5.1.3 费用会计 | 第27页 |
| 5.1.4 成本会计 | 第27-28页 |
| 5.1.5 出纳 | 第28页 |
| 5.1.6 库管 | 第28-29页 |
| 5.2 资金管理制度 | 第29页 |
| 5.3 应收帐款管理制度 | 第29-30页 |
| 5.4 应付帐款管理制度 | 第30页 |
| 5.5 票据管理制度 | 第30-31页 |
| 5.5.1 发票 | 第31页 |
| 5.5.2 收据 | 第31页 |
| 5.5.3 支票 | 第31页 |
| 5.6 支出审批制度 | 第31-33页 |
| 5.6.1 总则 | 第32页 |
| 5.6.2 实施细则 | 第32-33页 |
| 5.7 会计档案管理制度 | 第33-34页 |
| 6 结论 | 第34-35页 |
| 致谢 | 第35-36页 |
| 参考文献 | 第36-37页 |
