| 摘要 | 第4-5页 |
| Abstract | 第5-6页 |
| 1 绪论 | 第9-11页 |
| 1.1 研究背景及意义 | 第9页 |
| 1.2 论文结构安排 | 第9-10页 |
| 1.3 论文创新点 | 第10-11页 |
| 2 理论基础和文献综述 | 第11-17页 |
| 2.1 内部控制的概念及作用 | 第11-12页 |
| 2.2 内部控制起源及发展历程 | 第12-13页 |
| 2.2.1 内部牵制阶段 | 第12页 |
| 2.2.2 本质偏离的内部控制 | 第12-13页 |
| 2.2.3 本性回归与整合的内部控制 | 第13页 |
| 2.3 COSO框架的概念及特点 | 第13-14页 |
| 2.4 内部控制体系的研究综述 | 第14-17页 |
| 3 HZ公共自行车经营分公司内部控制问题分析 | 第17-23页 |
| 3.1 HZ公共自行车公司简介 | 第17页 |
| 3.2 HZ公共自行车经营分公司内控现状分析 | 第17-22页 |
| 3.3 构建HZ公共自行车经营分公司内部控制体系的必要性 | 第22-23页 |
| 4 HZ公共自行车经营分公司内部控制的构建 | 第23-47页 |
| 4.1 构建HZ公共自行车经营分公司内部控制体系的原则 | 第23-24页 |
| 4.2 HZ公共自行车经营分公司内部控制体系的构建过程 | 第24-25页 |
| 4.3 五要素为核心的内部控制体系的构建 | 第25-37页 |
| 4.3.1 内部环境体系构建 | 第26-28页 |
| 4.3.2 风险评估体系构建 | 第28-30页 |
| 4.3.3 控制活动体系的构建 | 第30-31页 |
| 4.3.4 信息与沟通体系的构建 | 第31-34页 |
| 4.3.5 内部监督体系的构建 | 第34-37页 |
| 5 新内部控制体系的优势及具体实施 | 第37-45页 |
| 5.1 新内部控制体系的优势 | 第37页 |
| 5.2 新内部控制体系的具体实施 | 第37-41页 |
| 5.2.1 项目审批流程 | 第38页 |
| 5.2.2 商品销售流程 | 第38-41页 |
| 5.2.3 监督管理流程 | 第41页 |
| 5.3 新内控体系的实施阻力 | 第41-45页 |
| 6 研究结论与未来研究展望 | 第45-47页 |
| 6.1 研究总结 | 第45页 |
| 6.2 未来研究展望 | 第45-47页 |
| 参考文献 | 第47-51页 |
| 附录 | 第51-60页 |
| 附录1 经营分公司员工考核规定 | 第51-53页 |
| 附录2 服务亭商品销售操作手册 | 第53-55页 |
| 附录3 | 第55-57页 |
| 附录4 物流配送管理规定 | 第57-58页 |
| 附录5 服务亭物品盘点管理规定 | 第58-59页 |
| 附录6 服务亭大功率电器管理规定 | 第59-60页 |
| 致谢 | 第60页 |
