HCBM公司货币资金内部控制问题研究
| 摘要 | 第1-5页 |
| ABSTRACT | 第5-8页 |
| 绪论 | 第8-14页 |
| ·研究的背景及意义 | 第8-10页 |
| ·研究的背景 | 第8-9页 |
| ·研究的意义 | 第9-10页 |
| ·国内外研究现状 | 第10-12页 |
| ·国外研究现状 | 第10页 |
| ·国内研究现状 | 第10-12页 |
| ·研究的方法与内容 | 第12-14页 |
| ·研究的方法 | 第12页 |
| ·研究的内容 | 第12-14页 |
| 第1章 货币资金内部控制相关理论 | 第14-20页 |
| ·货币资金内部控制的含义和意义 | 第14-15页 |
| ·货币资金内部控制的目标和原则 | 第15-17页 |
| ·货币资金内部控制的方法 | 第17-20页 |
| ·职责分离控制方法 | 第17页 |
| ·授权与审批控制方法 | 第17-18页 |
| ·货币资金管理控制方法 | 第18-19页 |
| ·货币资金预算控制方法 | 第19页 |
| ·盘点与审核控制方法 | 第19页 |
| ·票据和印章管理控制方法 | 第19-20页 |
| 第2章 HCBM 公司货币资金内部控制现状及问题 | 第20-29页 |
| ·HCBM 公司基本情况概述 | 第20-21页 |
| ·HCBM 公司货币资金内部控制现状 | 第21-23页 |
| ·银行存款内部控制现状 | 第21-22页 |
| ·银行承兑汇票内部控制现状 | 第22页 |
| ·外汇内部控制现状 | 第22-23页 |
| ·HCBM 公司货币资金内部控制问题 | 第23-29页 |
| ·银行存款内部控制问题 | 第24-26页 |
| ·银行承兑汇票内部控制问题 | 第26-27页 |
| ·外汇管理内部控制问题 | 第27-29页 |
| 第3章 HCBM 公司资金内控问题产生的原因 | 第29-31页 |
| ·管理层对资金控制风险重视度不够 | 第29页 |
| ·对员工专业技能的培训不到位 | 第29页 |
| ·岗位人员配备和激励机制不完善 | 第29-30页 |
| ·会计科目没有根据业务需要设置子科目 | 第30-31页 |
| 第4章 完善 HCBM 公司货币资金内控的对策 | 第31-41页 |
| ·加强管理者对资金内控风险的重视度 | 第31页 |
| ·加强对员工的专业技能培训 | 第31页 |
| ·完善员工岗位配备和激励政策 | 第31-32页 |
| ·按资金业务需要设置会计子科目 | 第32-33页 |
| ·完善银行存款内部控制措施 | 第33-35页 |
| ·完善银行承兑汇票内部控制流程 | 第35-38页 |
| ·加强对外汇风险的控制 | 第38-41页 |
| 结论 | 第41-42页 |
| 参考文献 | 第42-44页 |
| 致谢 | 第44-45页 |
