| 摘要 | 第1-10页 |
| Abstract | 第10-12页 |
| 第1章 绪论 | 第12-21页 |
| ·研究背景及意义 | 第12-13页 |
| ·本文的研究背景 | 第12-13页 |
| ·本文的研究意义 | 第13页 |
| ·文献综述 | 第13-18页 |
| ·国外文献综述 | 第13-15页 |
| ·国内文献综述 | 第15-18页 |
| ·本文的研究方法与主要内容 | 第18-21页 |
| ·研究方法 | 第18页 |
| ·本文的主要内容 | 第18-19页 |
| ·本文的创新点及存在的不足 | 第19-20页 |
| ·本文的结构框架 | 第20-21页 |
| 第2章 内部控制相关理论综述 | 第21-29页 |
| ·内部控制相关理论与发展 | 第21-24页 |
| ·内部控制的定义 | 第21页 |
| ·内部控制的发展历程 | 第21-24页 |
| ·内部控制框架概述 | 第24-27页 |
| ·COSO 内部控制框架相关理论与发展 | 第24-25页 |
| ·COSO 全面风险管理框架相关理论与发展 | 第25-27页 |
| ·COSO 框架下企业内部控制与风险管理的关系 | 第27-29页 |
| 第3章 我国上市石油企业内部控制与风险管理现状分析 | 第29-39页 |
| ·调查方法与样本的选择 | 第29-30页 |
| ·调查结果统计分析 | 第30-36页 |
| ·上市石油企业对内部控制和风险管理的态度 | 第30-31页 |
| ·上市石油企业内部控制系统有效性 | 第31-32页 |
| ·上市石油企业内部控制评价情况 | 第32-33页 |
| ·上市石油企业风险管理情况 | 第33-35页 |
| ·上市石油企业实施内部控制和风险管理的主要障碍因素 | 第35-36页 |
| ·调查结论 | 第36-39页 |
| ·内部控制建设不够完善 | 第36-37页 |
| ·内部控制观念滞后 | 第37页 |
| ·缺乏统一的内部控制框架或模型 | 第37页 |
| ·内控监管机构和评价机制缺失 | 第37-38页 |
| ·风险管理意识薄弱和风险管理框架缺失 | 第38页 |
| ·内部控制与风险管理没有有效结合 | 第38-39页 |
| 第4章 COSO 风险管理框架下我国上市石油企业内部控制体系设计研究 | 第39-60页 |
| ·我国上市石油企业内部控制设计原则 | 第39-41页 |
| ·我国上市石油企业内部控制体系设计 | 第41-45页 |
| ·内部控制机构设立 | 第41-42页 |
| ·建立健全本企业内部控制制度 | 第42-44页 |
| ·我国上市石油企业内部控制自我检查监督和汇报 | 第44-45页 |
| ·COSO 框架下我国上市石油企业内部控制活动设计 | 第45-51页 |
| ·货币资金潜在风险和控制设计 | 第45-48页 |
| ·物资采购潜在风险和控制设计 | 第48-51页 |
| ·我国上市石油企业内部控制综合评价模型构建 | 第51-60页 |
| ·评价指标选择的原则 | 第52页 |
| ·建立模糊综合评估模型 | 第52-54页 |
| ·综合评价指标体系的建立 | 第54-55页 |
| ·内部控制体系的模糊综合评价 | 第55-60页 |
| 第5章 我国上市石油企业内部控制体系保障措施 | 第60-65页 |
| ·进一步完善企业治理结构 | 第60-61页 |
| ·优化产权结构 | 第60页 |
| ·形成科学的职责分工和制衡机制 | 第60页 |
| ·培养董事会文化 | 第60-61页 |
| ·合理设置机构，做到权责对等 | 第61页 |
| ·全方面完善人力管理机制 | 第61-63页 |
| ·改革人事任命机制 | 第61-62页 |
| ·完善绩效考评机制 | 第62页 |
| ·加强对在职员工的培训 | 第62页 |
| ·建立和完善企业员工行为规范 | 第62-63页 |
| ·积极履行石油企业的社会责任 | 第63-65页 |
| ·重视社会责任 | 第63页 |
| ·建立企业道德管理 | 第63-65页 |
| 结论 | 第65-67页 |
| 参考文献 | 第67-71页 |
| 致谢 | 第71-72页 |
| 附录：调查问卷 | 第72-74页 |
