| 摘要 | 第1-5页 |
| Abstract | 第5-8页 |
| 1 绪论 | 第8-14页 |
| ·问题的提出 | 第8-9页 |
| ·国内外文献综述 | 第9-13页 |
| ·国外文献综述 | 第9-10页 |
| ·国内文献综述 | 第10-13页 |
| ·研究思路与方法 | 第13-14页 |
| 2 内部控制的理论概述 | 第14-20页 |
| ·内部控制理论的发展历程 | 第14-15页 |
| ·内部控制的定义及构成要素 | 第15-18页 |
| ·内部控制的定义 | 第15页 |
| ·内部控制的构成要素 | 第15-17页 |
| ·内部控制构成要素之间的关系 | 第17-18页 |
| ·内部控制的目标与基本原则 | 第18-20页 |
| ·内部控制的目标 | 第18-19页 |
| ·内部控制的基本原则 | 第19-20页 |
| 3 辽河油田公司未上市企业内部控制的现状及分析 | 第20-34页 |
| ·基本情况 | 第20-21页 |
| ·辽河油田公司概况 | 第20页 |
| ·辽河油田公司未上市企业的情况介绍 | 第20-21页 |
| ·辽河油田公司未上市企业内部控制现状 | 第21-29页 |
| ·内部控制现状综述 | 第21-23页 |
| ·主要内部控制要素概况 | 第23-29页 |
| ·未上市企业内部控制存在的问题分析 | 第29-34页 |
| ·控制环境不理想 | 第29-31页 |
| ·信息与沟通不畅 | 第31页 |
| ·控制活动整体运行效率不够高 | 第31-33页 |
| ·内部控制执行不力 | 第33页 |
| ·内部审计监督不到位 | 第33-34页 |
| 4 完善未上市企业内控体系建设的对策 | 第34-51页 |
| ·内控体系建设的总体要求 | 第34页 |
| ·完善未上市企业内控体系的方案 | 第34-44页 |
| ·完善内部控制环境 | 第34-36页 |
| ·实行科学的风险管理 | 第36-37页 |
| ·开展良好的内部控制活动 | 第37-42页 |
| ·建立畅通的沟通机制 | 第42-43页 |
| ·强化内控监督和约束 | 第43-44页 |
| ·健全内部控制的反馈机制 | 第44-48页 |
| ·实施有效的监督检查活动的信息反馈 | 第44-45页 |
| ·完善报告机制 | 第45页 |
| ·及时反馈内部审计意见和建立对审计反馈信息的整改机制 | 第45-46页 |
| ·提高预算信息反馈的质量 | 第46-48页 |
| ·开展内部控制的自我评价 | 第48页 |
| ·健全和贯彻内部控制有效执行的保障机制 | 第48-51页 |
| ·完善高效的内部控制组织体系 | 第48-49页 |
| ·加大内控的宣传和员工的培训力度 | 第49-50页 |
| ·进一步深化竞争压力 | 第50-51页 |
| 5 实施效果预测及评价 | 第51-53页 |
| 结论 | 第53-55页 |
| 参考文献 | 第55-57页 |
| 附录 A 辽河油田未上市企业包含的单位 | 第57-58页 |
| 附录 B 辽河油田公司控制环境涉及的制度索引 | 第58-60页 |
| 附录 C 未上市企业各单位适用流程目录 | 第60-63页 |
| 附录 D 信息与沟通制度索引 | 第63-64页 |
| 致谢 | 第64-65页 |