| 摘要 | 第1-7页 |
| ABSTRACT | 第7-8页 |
| 附表索引 | 第8-9页 |
| 引言 | 第9-11页 |
| 第1章 西方财务治理理论：资本结构财务契约论 | 第11-18页 |
| 1．1 完备契约与企业现金流收益的效率分配 | 第11-13页 |
| 1．1．1 成本状态验证法(CSV)与最优财务契约 | 第12-13页 |
| 1．1．2 加里和赫尔维格(Gale and Hellwing，1985)标准债务契约模型 | 第13页 |
| 1．2 不完备契约与企业控制权的配置 | 第13-17页 |
| 1．2．1 泽恩德(Zender，1989)的最优融资契约模型 | 第14页 |
| 1．2．2 阿洪和博尔顿(Aghion and Bolton，1992)模型 | 第14-15页 |
| 1．2．3 哈特(Hart，1995)的控制权转移模型 | 第15-17页 |
| 1．3 财务契约理论的最新发展 | 第17-18页 |
| 第2章 我国财务治理理论研究述评 | 第18-24页 |
| 2．1 财务治理的定义及其与相关领域的关系 | 第18-20页 |
| 2．1．1 财务治理的定义 | 第18-19页 |
| 2．1．2 财务治理与财务管理、公司治理的关系 | 第19-20页 |
| 2．2 对财务治理的基础理论——财权的研究 | 第20-22页 |
| 2．3 财务治理的研究范式及其理论体系 | 第22-23页 |
| 2．4 对我国企业财务治理所存在的问题的研究 | 第23-24页 |
| 第3章 转轨经济条件下资本结构、财务契约和财务治理权配置的理论分析 | 第24-34页 |
| 3．1 中西方财务治理各自的缺陷及其融合 | 第24-25页 |
| 3．2 转轨经济与内部人控制 | 第25-27页 |
| 3．3 转轨经济下资本结构、财务契约与财务治理权的配置 | 第27-34页 |
| 3．3．1 资本结构决策的目标——剩余财务控制权与剩余索取权对应 | 第27-28页 |
| 3．3．2 内部人控制下企业资本结构决策的特点 | 第28-31页 |
| 3．3．3 财务治理权的合理配置与资本结构优化 | 第31-34页 |
| 第4章 我国上市公司资本结构与财务治理的实证分析 | 第34-42页 |
| 4．1 我国上市公司资本结构和财务治理的现状 | 第34-38页 |
| 4．1．1 我国上市公司资本结构现状与股权融资偏好分析 | 第34-37页 |
| 4．1．2 内部人控制与上市公司融资模式选择 | 第37-38页 |
| 4．2 我国上市公司债务治理效应分析 | 第38-41页 |
| 4．2．1 理论分析与研究假设 | 第38-39页 |
| 4．2．2 研究方法 | 第39-40页 |
| 4．2．3 实证分析 | 第40-41页 |
| 4．3 实证研究结论 | 第41-42页 |
| 第5章 我国上市公司资本结构与财务治理机制的优化 | 第42-51页 |
| 5．1 机构投资者与投资者利益保护 | 第42-44页 |
| 5．1．1 机构股东积极主义(Institutional Shareholder Activism) | 第42-43页 |
| 5．1．2 我国机构投资者的培育与公司财务治理机制的优化 | 第43-44页 |
| 5．2 加强投资者关系管理(IRM) | 第44-45页 |
| 5．3 建立动态的公司内部财务治理权配置模式 | 第45-47页 |
| 5．3．1 公司内部财务治理权配置模式的动态性 | 第45-46页 |
| 5．3．2 股东大会、董事会、CEO与CFO之间财务治理权的动态配置 | 第46-47页 |
| 5．4 健全和完善我国上市公司的退市机制和破产机制 | 第47-49页 |
| 5．4．1 我国上市公司退市机制的健全和完善 | 第47-48页 |
| 5．4．2 通过完善破产机制实现债权的有效治理 | 第48-49页 |
| 5．5 完善相关法律法规体系 | 第49-51页 |
| 结论 | 第51-53页 |
| 参考文献 | 第53-57页 |
| 致谢 | 第57-58页 |
| 附录(攻读学位期间所发表的学术论文目录) | 第58页 |
