| 摘要 | 第2-4页 |
| Abstract | 第4-6页 |
| 1 绪论 | 第11-18页 |
| 1.1 研究背景及意义 | 第11-13页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第11-12页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第12-13页 |
| 1.2 研究内容与研究方法 | 第13-16页 |
| 1.2.1 研究内容 | 第13-16页 |
| 1.2.2 研究方法 | 第16页 |
| 1.3 创新点与不足之处 | 第16-18页 |
| 1.3.1 创新点 | 第16页 |
| 1.3.2 不足之处 | 第16-18页 |
| 2 文献综述 | 第18-30页 |
| 2.1 公司债条款相关研究 | 第18-20页 |
| 2.1.1 国外公司债条款研究现状 | 第18-19页 |
| 2.1.2 国内公司债条款研究现状 | 第19-20页 |
| 2.2 债券评级的相关研究 | 第20-24页 |
| 2.2.1 债券评级市场概况 | 第20-22页 |
| 2.2.2 债券评级的影响因素 | 第22-23页 |
| 2.2.3 债券评级的经济后果的相关研究 | 第23-24页 |
| 2.3 会计稳健性相关研究 | 第24-27页 |
| 2.3.1 会计稳健性的存在性 | 第24页 |
| 2.3.2 会计稳健性的计量方法 | 第24-26页 |
| 2.3.3 会计稳健性的影响因素 | 第26-27页 |
| 2.4 公司债条款、债券评级与会计稳健性的相关研究 | 第27-28页 |
| 2.5 文献述评 | 第28-30页 |
| 3 概念界定、理论基础与假设提出 | 第30-37页 |
| 3.1 概念界定 | 第30-31页 |
| 3.1.1 公司债条款 | 第30页 |
| 3.1.2 债券评级 | 第30-31页 |
| 3.1.3 会计稳健性 | 第31页 |
| 3.2 理论基础 | 第31-33页 |
| 3.2.1 信息不对称理论 | 第31-32页 |
| 3.2.2 委托代理理论 | 第32-33页 |
| 3.2.3 债务契约理论 | 第33页 |
| 3.3 理论分析与假设提出 | 第33-37页 |
| 3.3.1 公司债条款的签订对会计稳健性的影响 | 第33-34页 |
| 3.3.2 公司债条款数量对会计稳健性的影响 | 第34-35页 |
| 3.3.3 公司债条款、债券评级对会计稳健性的影响 | 第35-37页 |
| 4 实证研究设计 | 第37-43页 |
| 4.1 变量选择与模型设定 | 第37-41页 |
| 4.1.1 变量选择 | 第37-40页 |
| 4.1.2 模型设定 | 第40-41页 |
| 4.2 样本选取与数据来源 | 第41-43页 |
| 5 实证结果与分析 | 第43-60页 |
| 5.1 描述性统计 | 第43-47页 |
| 5.1.1 公司债条款的描述性统计 | 第43-44页 |
| 5.1.2 公司债条款的签订与会计稳健性的描述性统计 | 第44-45页 |
| 5.1.3 不同债券评级下公司债条款数量与会计稳健性的描述性统计 | 第45-47页 |
| 5.2 相关性检验 | 第47-52页 |
| 5.2.1 公司债条款的Pearson相关性检验 | 第47-50页 |
| 5.2.2 公司债条款的签订与会计稳健性的相关性分析 | 第50页 |
| 5.2.3 公司债条款数量与会计稳健性的相关性分析 | 第50-52页 |
| 5.3 回归分析 | 第52-55页 |
| 5.3.1 公司债条款的签订对会计稳健性的影响 | 第52-53页 |
| 5.3.2 公司债条款数量对会计稳健性的影响 | 第53-54页 |
| 5.3.3 公司债条款、债券评级对会计稳健性的影响 | 第54-55页 |
| 5.4 稳健性检验 | 第55-60页 |
| 5.4.1 公司债条款的签订对会计稳健性影响的稳健性检验 | 第55-57页 |
| 5.4.2 公司债条款数量对会计稳健性影响的稳健性检验 | 第57-58页 |
| 5.4.3 公司债条款、债券评级对会计稳健性影响的稳健性检验 | 第58-60页 |
| 6 研究结论与政策建议 | 第60-63页 |
| 6.1 研究结论 | 第60页 |
| 6.2 政策建议 | 第60-63页 |
| 参考文献 | 第63-70页 |
| 后记 | 第70-71页 |
