| 摘要 | 第5-6页 |
| Abstract | 第6-7页 |
| 1 绪论 | 第14-25页 |
| 1.1 研究背景 | 第14页 |
| 1.2 研究目的和意义 | 第14-15页 |
| 1.2.1 研究目的 | 第14-15页 |
| 1.2.2 研究意义 | 第15页 |
| 1.3 国内外研究现状 | 第15-22页 |
| 1.3.1 国外研究现状 | 第15-19页 |
| 1.3.2 国内研究现状 | 第19-21页 |
| 1.3.3 文献评述 | 第21-22页 |
| 1.4 研究内容与方法 | 第22-25页 |
| 1.4.1 研究内容 | 第22-23页 |
| 1.4.2 研究方法 | 第23-25页 |
| 2 理论基础和理论分析 | 第25-32页 |
| 2.1 理论基础 | 第25-26页 |
| 2.1.1 货币政策理论 | 第25页 |
| 2.1.2 信息不对称理论 | 第25-26页 |
| 2.1.3 委托代理理论 | 第26页 |
| 2.2 理论分析与假设提出 | 第26-32页 |
| 2.2.1 会计信息可比性对投资效率的影响分析 | 第26-27页 |
| 2.2.2 货币政策、会计信息可比性对投资效率的影响分析 | 第27-29页 |
| 2.2.3 货币政策、会计信息可比性与投资效率: 融资约束 | 第29页 |
| 2.2.4 货币政策、会计信息可比性与投资效率: 代理成本 | 第29-30页 |
| 2.2.5 进一步分析: 国有企业与非国有企业 | 第30-32页 |
| 3 研究设计 | 第32-38页 |
| 3.1 样本选择与数据来源 | 第32页 |
| 3.1.1 样本选择 | 第32页 |
| 3.1.2 数据来源 | 第32页 |
| 3.2 变量的计量与模型的设定 | 第32-38页 |
| 3.2.1 货币政策的计量 | 第32-33页 |
| 3.2.2 会计信息可比性的计量 | 第33-34页 |
| 3.2.3 投资效率的计量 | 第34-35页 |
| 3.2.4 控制变量的计量 | 第35-36页 |
| 3.2.5 研究模型的设定 | 第36-38页 |
| 4 货币政策、会计信息可比性对投资效率影响的实证分析 | 第38-52页 |
| 4.1 描述性统计与相关性分析 | 第38-39页 |
| 4.1.1 描述性统计 | 第38页 |
| 4.1.2 相关性分析 | 第38-39页 |
| 4.2 回归分析 | 第39-44页 |
| 4.2.1 会计信息可比性对投资效率影响的回归结果分析 | 第39-40页 |
| 4.2.2 货币政策、会计信息可比性与投资效率回归结果分析 | 第40-42页 |
| 4.2.3 货币政策、会计信息可比性与投资效率:融资约束 | 第42-43页 |
| 4.2.4 货币政策、会计信息可比性与投资效率:代理成本 | 第43-44页 |
| 4.3 稳健性检验 | 第44-52页 |
| 4.3.1 会计信息可比性对投资效率影响的稳健性检验 | 第44-46页 |
| 4.3.2 货币政策、会计信息可比性对投资效率影响的稳健性检验 | 第46-47页 |
| 4.3.3 融资约束的稳健性检验 | 第47-49页 |
| 4.3.4 代理成本的稳健性检验 | 第49-52页 |
| 5 进一步检验:国有企业与非国有企业 | 第52-58页 |
| 5.1 描述性统计与相关性分析 | 第52-53页 |
| 5.1.1 描述性统计 | 第52-53页 |
| 5.1.2 相关性分析 | 第53页 |
| 5.2 回归分析 | 第53-58页 |
| 5.2.1 货币政策、会计信息可比性与投资效率分组回归:国有与非国有 | 第53-54页 |
| 5.2.2 稳健性检验 | 第54-58页 |
| 6 结论与建议 | 第58-60页 |
| 6.1 结论 | 第58-59页 |
| 6.2 建议 | 第59-60页 |
| 参考文献 | 第60-65页 |
| 攻读学位期间发表的学术论文 | 第65-66页 |
| 致谢 | 第66页 |
