| 摘要 | 第2-4页 |
| abstract | 第4-7页 |
| 导言 | 第10-17页 |
| 一、问题的提出 | 第10页 |
| 二、研究价值及意义 | 第10-11页 |
| 三、文献综述 | 第11-13页 |
| 四、主要研究方法 | 第13页 |
| 五、论文结构 | 第13-14页 |
| 六、论文主要创新及不足 | 第14-17页 |
| 第一章 实际控制人概述 | 第17-24页 |
| 第一节 实际控制人与相关概念的范围界定 | 第17-18页 |
| 一、实际控制人的范围涵盖控股股东的范围 | 第17页 |
| 二、实际控制人并非一定指最终控制人 | 第17-18页 |
| 第二节 实际控制人的控制类型研究 | 第18-24页 |
| 一、通过投资关系进行控制 | 第18-20页 |
| 二、通过协议进行控制 | 第20-21页 |
| 三、通过投资、协议之外的其他安排进行控制 | 第21-24页 |
| 第二章 实际控制人认定的立法和实践考察 | 第24-33页 |
| 第一节 我国现行实际控制人认定规则 | 第24-27页 |
| 一、“实际控制人”概念的演变过程 | 第24-25页 |
| 二、实际控制人控制权的主要认定因素 | 第25-26页 |
| 三、对实际控制人披露层级的要求 | 第26-27页 |
| 第二节 上市公司对实际控制人的自我认定 | 第27-30页 |
| 一、有控股股东和实际控制人,实际控制人是公司控股股东的控股股东的情形 | 第27页 |
| 二、单一自然人控股股东被认定为实际控制人,控股股东与实际控制人合二为一的情形 | 第27-28页 |
| 三、有控股股东但无实际控制人的情形 | 第28-29页 |
| 四、无控股股东有实际控制人的情形 | 第29页 |
| 五、无控股股东也无实际控制人的情形 | 第29-30页 |
| 第三节 证券监管机关对实际控制人认定的关注焦点 | 第30-33页 |
| 一、要求补充说明认定无实际控制人的原因 | 第30-31页 |
| 二、要求补充说明未认定为共同实际控制人的原因 | 第31-32页 |
| 三、是否构成上市公司的控制权变动 | 第32-33页 |
| 第三章 完善上市公司实际控制人法律认定 | 第33-39页 |
| 第一节 认定的主观条件：无需具有控制意思 | 第33页 |
| 第二节 认定的客观条件：综合考量实际控制能力 | 第33-37页 |
| 一、判断被认定人实际支配的股权 | 第34页 |
| 二、判断被认定人对董事会的控制 | 第34-35页 |
| 三、对认定共同实际控制人的额外规定 | 第35-37页 |
| 第三节 认定的披露形式：以股权架构图追溯公司控制关系 | 第37-39页 |
| 一、对披露控制层级的要求 | 第37页 |
| 二、细化大股东之间控制关系的披露 | 第37-39页 |
| 结语 | 第39-41页 |
| 参考文献 | 第41-44页 |
| 后记 | 第44-45页 |
