一汽轿车股份有限公司固定资产内部控制问题研究
| 摘要 | 第5-6页 |
| Abstract | 第6页 |
| 第1章 导论 | 第7-15页 |
| 1.1 研究背景 | 第7-8页 |
| 1.2 研究意义 | 第8页 |
| 1.3 文献综述 | 第8-13页 |
| 1.3.1 国外内部控制研究现状 | 第8-10页 |
| 1.3.2 国内内部控制研究现状 | 第10-12页 |
| 1.3.3 小结 | 第12-13页 |
| 1.4 研究内容 | 第13-14页 |
| 1.5 创新与不足 | 第14页 |
| 1.6 研究方法 | 第14-15页 |
| 第2章 理论基础 | 第15-19页 |
| 2.1 内部控制相关理论 | 第15-16页 |
| 2.1.1 内部控制的含义 | 第15页 |
| 2.1.2 内部控制要素 | 第15-16页 |
| 2.1.3 内部控制的目标 | 第16页 |
| 2.2 固定资产内部控制理论 | 第16-19页 |
| 2.2.1 制定原则 | 第16页 |
| 2.2.2 基本方法 | 第16-19页 |
| 第3章 一汽轿车股份有限公司固定资产内部控制现状 | 第19-28页 |
| 3.1 一汽轿车企业概况 | 第19-20页 |
| 3.2 一汽轿车企业内部控制现状 | 第20-23页 |
| 3.2.1 一汽轿车企业内部控制的构建 | 第20-22页 |
| 3.2.2 一汽轿车固定资产概况 | 第22-23页 |
| 3.3 一汽轿车固定资产流程内部控制制度现状 | 第23-28页 |
| 3.3.1 固定资产采购阶段 | 第23-24页 |
| 3.3.2 固定资产登记与维修登记 | 第24页 |
| 3.3.3 固定资产运行与维护 | 第24-26页 |
| 3.3.4 固定资产处置 | 第26-28页 |
| 第4章 一汽轿车固定资产内部控制存在的问题及原因 | 第28-38页 |
| 4.1 主要问题研究 | 第28-34页 |
| 4.1.1 部分固定资产内部控制制度的缺失 | 第28-31页 |
| 4.1.2 固定资产内部控制监督问题 | 第31-33页 |
| 4.1.3 员工缺乏参与内部控制的积极性 | 第33页 |
| 4.1.4 固定资产内部控制制度的不完备 | 第33-34页 |
| 4.2 一汽轿车企业内部控制问题的原因分析 | 第34-38页 |
| 4.2.1 内部控制更新不及时 | 第34页 |
| 4.2.2 部门间责任推诿 | 第34-35页 |
| 4.2.3 缺乏风险管理机制 | 第35-36页 |
| 4.2.4 内部控制意识薄弱 | 第36页 |
| 4.2.5 部门间缺乏有效的信息传递 | 第36-38页 |
| 第5章 一汽轿车固定资产内部控制改进对策 | 第38-46页 |
| 5.1 更新固定资产内部控制流程 | 第38-42页 |
| 5.2 优化控制环境,加强企业文化建设 | 第42-43页 |
| 5.3 建立有效的固定资产内部控制监督及考核机制 | 第43-44页 |
| 5.3.1 建立独立的审计部门 | 第43-44页 |
| 5.3.2 建立内部控制考核机制 | 第44页 |
| 5.4 完善固定资产风险防范机制 | 第44页 |
| 5.5 建立信息传递机制 | 第44-46页 |
| 第6章 结论 | 第46-48页 |
| 参考文献 | 第48-51页 |
| 致谢 | 第51-52页 |
| 个人简介 | 第52页 |
