| 摘要 | 第4-5页 |
| ABSTRACT | 第5-6页 |
| 1 绪论 | 第10-16页 |
| 1.1 研究背景及意义 | 第10-11页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第10-11页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第11页 |
| 1.2 文献综述 | 第11-15页 |
| 1.2.1 国外文献综述 | 第11-13页 |
| 1.2.2 国内文献综述 | 第13-15页 |
| 1.3 研究方法与路线 | 第15-16页 |
| 2 采购内部控制相关理论 | 第16-22页 |
| 2.1 采购相关理论 | 第16-18页 |
| 2.1.1 采购基本理论 | 第16-17页 |
| 2.1.2 供应链管理和信息系统的相关理论 | 第17-18页 |
| 2.2 企业内部控制规范 | 第18-22页 |
| 2.2.1 企业内部控制规范体系 | 第18-20页 |
| 2.2.2 采购业务应用指引 | 第20-22页 |
| 3 家具企业的行业特征 | 第22-26页 |
| 3.1 满足内需型的耐用消费品行业 | 第22页 |
| 3.2 劳动密集型产业 | 第22页 |
| 3.3 产业规模持续扩大，产业集群效果明显 | 第22-23页 |
| 3.4 具有中国特色的家具销售模式 | 第23页 |
| 3.5 以存货、订货和推拉结合为主导的家具生产模式 | 第23-24页 |
| 3.6 采购业务管理困难 | 第24-26页 |
| 4 KR 家具公司采购业务内部控制现状分析 | 第26-34页 |
| 4.1 KR 家具公司简介 | 第26-27页 |
| 4.1.1 生产基地 | 第26页 |
| 4.1.2 销售网络 | 第26页 |
| 4.1.3 设计水平 | 第26-27页 |
| 4.1.4 企业理念及荣誉 | 第27页 |
| 4.2 KR 家具公司采购业务现状 | 第27-28页 |
| 4.3 KR 家具公司采购业务内部控制存在的问题及原因分析 | 第28-34页 |
| 4.3.1 内部环境方面：专业技术人才缺乏 | 第28-30页 |
| 4.3.2 风险评估方面：未建立完善的采购风险评估机制 | 第30页 |
| 4.3.3 控制活动方面：部分采购流程控制不到位 | 第30-32页 |
| 4.3.4 信息与沟通方面：信息化程度低 | 第32-33页 |
| 4.3.5 内部监督方面：未设立专门的内部监督机构 | 第33-34页 |
| 5 KR 家具公司采购业务内部控制优化建议 | 第34-46页 |
| 5.1 优化采购业务的内部环境 | 第34-36页 |
| 5.1.1 明确采购部职责，建立严格的岗位责任制 | 第34-35页 |
| 5.1.2 加强人力资源管理，引进、培养专业技术人才 | 第35-36页 |
| 5.2 完善采购业务的风险评估机制 | 第36-38页 |
| 5.2.1 设定采购业务内部控制目标 | 第36页 |
| 5.2.2 识别采购业务风险 | 第36-37页 |
| 5.2.3 分析采购业务风险 | 第37页 |
| 5.2.4 应对采购业务风险 | 第37-38页 |
| 5.3 确定控制关键点，采取多种控制措施降低采购风险 | 第38-43页 |
| 5.3.1 采购计划控制 | 第38-39页 |
| 5.3.2 请购与审批控制 | 第39页 |
| 5.3.3 供应商管理控制 | 第39-41页 |
| 5.3.4 采购合同管理控制 | 第41-42页 |
| 5.3.5 付款流程控制 | 第42页 |
| 5.3.6 验收及入库控制 | 第42-43页 |
| 5.4 加强采购业务的信息与沟通 | 第43页 |
| 5.4.1 加强企业外部信息沟通 | 第43页 |
| 5.4.2 加强企业内部信息沟通 | 第43页 |
| 5.5 设立审计部，完善采购业务内部监督机制 | 第43-46页 |
| 6 结论 | 第46-48页 |
| 6.1 创新之处 | 第46页 |
| 6.2 研究不足 | 第46-48页 |
| 参考文献 | 第48-50页 |
| 致谢 | 第50-51页 |
