| 摘要 | 第1-6页 |
| Abstract | 第6-11页 |
| 第一章 绪论 | 第11-15页 |
| 第一节 选题的背景 | 第11-12页 |
| 第二节 研究思路和意义 | 第12-13页 |
| 第三节 研究方法和内容 | 第13-15页 |
| 一、研究方法 | 第13-14页 |
| 二、主要研究内容有 | 第14-15页 |
| 第二章 内部控制概念 | 第15-30页 |
| 第一节 内部控制概念的沿革和发展 | 第15-25页 |
| 一、内部控制概念的发展阶段 | 第15-19页 |
| 二、内控的定义和目标、要素与意义 | 第19-25页 |
| 第二节 国内外内部控制的比较 | 第25-30页 |
| 一、基本规范的基本内容 | 第26-27页 |
| 二、我国内控基本规范与美国COSO报告的比较 | 第27-30页 |
| 第三章 X公司的背景和内部控制现状 | 第30-42页 |
| 第一节 X公司的背景 | 第30-32页 |
| 一、光伏行业基本概念 | 第30-31页 |
| 二、世界主要国家光伏行业发展现状 | 第31页 |
| 三、我国光伏行业发展现状 | 第31-32页 |
| 第二节 X公司的内部控制现状 | 第32-39页 |
| 第三节 产生问题的原因 | 第39-42页 |
| 一、公司治理结构不完善 | 第39-40页 |
| 二、管理思想落后,内部控制不被重视 | 第40页 |
| 三、受制度滞后的限制 | 第40页 |
| 四、受成本效益原则的约束 | 第40-41页 |
| 五、受人员职责分离的限制 | 第41-42页 |
| 第四章 X公司的内部控制的优化设计以及实施结果 | 第42-52页 |
| 第一节 内部控制构建原则 | 第42-43页 |
| 一、有效性原则 | 第42页 |
| 二、成本效益原则 | 第42-43页 |
| 三、突出重点原则 | 第43页 |
| 四、整体性原则 | 第43页 |
| 第二节 内部控制设计总体思路 | 第43-46页 |
| 一、设计要点 | 第43-44页 |
| 二、设计步骤 | 第44-46页 |
| 第三节 X公司内部控制的实施 | 第46-52页 |
| 一、明确X公司的内部控制目标 | 第46页 |
| 二、优化内部控制环境 | 第46-47页 |
| 三、整合业务控制流程 | 第47-49页 |
| 四、鉴别流程控制点 | 第49页 |
| 五、确定控制措施 | 第49-52页 |
| 第五章 启示和思考 | 第52-58页 |
| 第一节 X公司内部控制实施的经验教训 | 第52-53页 |
| 第二节 对我国其他中小型企业构建内部控制体系的启示 | 第53-55页 |
| 一、较小型公司的特征定义 | 第53-54页 |
| 二、中小型企业应用内部控制体系的方法 | 第54-55页 |
| 第二节 对我国内控制度建设的启示与建议 | 第55-58页 |
| 一、企业内部控制的定位 | 第55-56页 |
| 二、企业内部控制的制定模式 | 第56页 |
| 三、企业内部控制规范标准的结构体系 | 第56页 |
| 四、建立有效的内部控制规范实施机制 | 第56-58页 |
| 参考文献 | 第58-60页 |
| 致谢 | 第60页 |