建筑施工企业材料采购内部控制研究--以FY建筑公司为例
| 摘要 | 第4-6页 |
| ABSTRACT | 第6-7页 |
| 1 绪论 | 第11-17页 |
| 1.1 研究背景及意义 | 第11-12页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第11页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第11-12页 |
| 1.2 国内外文献综述 | 第12-14页 |
| 1.2.1 国外文献综述 | 第12-13页 |
| 1.2.2 国内文献综述 | 第13-14页 |
| 1.3 研究内容及框架 | 第14-15页 |
| 1.4 研究方法与创新点 | 第15-17页 |
| 2 采购业务内部控制基本理论概述 | 第17-23页 |
| 2.1 内部控制构成要素 | 第17-18页 |
| 2.2 采购业务内部控制相关概念界定 | 第18-19页 |
| 2.2.1 采购业务内部控制相关概念 | 第18-19页 |
| 2.2.2 采购业务内部控制应用指引 | 第19页 |
| 2.3 采购业务基本流程及主要风险点 | 第19-23页 |
| 2.3.1 采购业务基本流程 | 第19-20页 |
| 2.3.2 采购业务的主要风险点 | 第20-23页 |
| 3 FY建筑公司采购业务内部控制现状 | 第23-27页 |
| 3.1 建筑施工企业采购业务特点 | 第23页 |
| 3.1.1 建筑产品生产周期长 | 第23页 |
| 3.1.2 材料采购的多样性 | 第23页 |
| 3.1.3 材料采购价格波动变化快 | 第23页 |
| 3.2 FY公司的背景介绍 | 第23-25页 |
| 3.2.1 FY公司概况 | 第23-24页 |
| 3.2.2 FY公司内部组织结构 | 第24-25页 |
| 3.3 FY公司材料采购内部控制现状 | 第25-27页 |
| 4 FY建筑公司采购业务存在的问题及原因分析 | 第27-37页 |
| 4.1 FY公司采购业务内部控制存在的问题 | 第27-29页 |
| 4.1.1 采购计划缺乏统筹性 | 第27页 |
| 4.1.2 采购审批执行不力 | 第27-28页 |
| 4.1.3 材料供应商管理不规范 | 第28页 |
| 4.1.4 采购验收不严格 | 第28-29页 |
| 4.1.5 临时采购付款不及时 | 第29页 |
| 4.2 FY建筑公司采购业务存在问题的原因分析 | 第29-37页 |
| 4.2.1 未建立风险评估体系 | 第29-30页 |
| 4.2.2 未采取有效的风险应对措施 | 第30页 |
| 4.2.3 采购流程控制不全面 | 第30-31页 |
| 4.2.4 价格管理控制不到位 | 第31-32页 |
| 4.2.5 内部环境建设不完善 | 第32-33页 |
| 4.2.6 信息与沟通渠道不畅 | 第33-35页 |
| 4.2.7 内部监督流于形式 | 第35-37页 |
| 5 FY建筑公司采购业务内部控制优化建议 | 第37-43页 |
| 5.1 完善FY公司采购业务内部控制环境 | 第37页 |
| 5.2 建立FY公司采购业务风险评估机制 | 第37-40页 |
| 5.2.1 采购业务风险识别 | 第37-38页 |
| 5.2.2 采购业务风险分析 | 第38-40页 |
| 5.2.3 采购业务风险应对 | 第40页 |
| 5.3 FY公司采购业务流程控制关键点 | 第40-42页 |
| 5.3.1 供应商管理控制 | 第41页 |
| 5.3.2 材料采购价格控制 | 第41页 |
| 5.3.3 采购合同管理控制 | 第41-42页 |
| 5.4 加强FY公司采购业务的信息与沟通 | 第42页 |
| 5.5 强化FY公司采购业务监督机制 | 第42-43页 |
| 6 结论 | 第43-45页 |
| 参考文献 | 第45-47页 |
| 致谢 | 第47-48页 |
| 附录 | 第48-50页 |
