| 摘要 | 第5-7页 |
| Abstract | 第7-9页 |
| 1 引言 | 第13-25页 |
| 1.1 选题的背景及意义 | 第13-17页 |
| 1.1.1 选题的背景 | 第13-15页 |
| 1.1.2 选题的意义 | 第15-17页 |
| 1.1.3 研究方法 | 第17页 |
| 1.2 文献综述 | 第17-25页 |
| 1.2.1 风险管理审计国外研究成果 | 第17-19页 |
| 1.2.2 风险管理审计国内研究成果 | 第19-23页 |
| 1.2.3 风险管理审计理论和实务研究评述 | 第23-25页 |
| 2 风险管理审计的相关理论范畴 | 第25-33页 |
| 2.1 风险管理审计概述 | 第25-27页 |
| 2.1.1 风险的定义 | 第25-26页 |
| 2.1.2 风险管理的定义 | 第26-27页 |
| 2.1.3 风险管理审计的定义 | 第27页 |
| 2.2 风险管理审计与其他审计的区别 | 第27-29页 |
| 2.2.1 风险导向审计与风险管理审计的区别 | 第27-28页 |
| 2.2.2 内部控制评审与风险管理审计的区别 | 第28-29页 |
| 2.2.3 管理审计与风险管理审计的区别 | 第29页 |
| 2.3 风险管理审计的程序 | 第29-33页 |
| 2.3.1 审前准备阶段 | 第29-30页 |
| 2.3.2 现场实施阶段 | 第30-32页 |
| 2.3.3 审计终结阶段 | 第32-33页 |
| 3 A油田风险管理及风险管理审计开展情况 | 第33-46页 |
| 3.1 A油田全面风险管理开展情况 | 第33-37页 |
| 3.1.1 领导高度重视 | 第33页 |
| 3.1.2 建立了内部控制与风险管理一体化的组织体系 | 第33-34页 |
| 3.1.3 全面识别油田风险 | 第34-35页 |
| 3.1.4 开展风险评估 | 第35-36页 |
| 3.1.5 开展风险应对 | 第36-37页 |
| 3.1.6 加强对重大、重要风险的管控 | 第37页 |
| 3.1.7 推行风险管理报告制度 | 第37页 |
| 3.2 A油田风险管理审计开展情况 | 第37-46页 |
| 3.2.1 A油田内部审计基本概况 | 第38-39页 |
| 3.2.2 审计组织方式及时间安排 | 第39-40页 |
| 3.2.3 审计开展依据的制度体系 | 第40页 |
| 3.2.4 审计范围 | 第40-41页 |
| 3.2.5 审计准备 | 第41-42页 |
| 3.2.6 审计实施 | 第42-43页 |
| 3.2.7 审计报告 | 第43-44页 |
| 3.2.8 审计评价及意见建议 | 第44-46页 |
| 4 A油田风险管理审计的现状评价 | 第46-53页 |
| 4.1 风险管理审计取得的成绩 | 第46页 |
| 4.2 项目实施过程存在的主要问题 | 第46-49页 |
| 4.2.1 未吸收风险管理专家参与 | 第47页 |
| 4.2.2 风险评估方法讲解不到位 | 第47页 |
| 4.2.3 未能按要求开展审前调查 | 第47-48页 |
| 4.2.4 未充分利用审计调查问卷 | 第48页 |
| 4.2.5 风险分析标准可操作性差 | 第48页 |
| 4.2.6 风险评价过程存在局限性 | 第48-49页 |
| 4.2.7 缺乏有效沟通及后续审计 | 第49页 |
| 4.3 问题的原因分析 | 第49-53页 |
| 4.3.1 内因 | 第49-51页 |
| 4.3.2 外因 | 第51-53页 |
| 5 A油田风险管理审计改进的整体思路 | 第53-66页 |
| 5.1 整体思路解析 | 第53-57页 |
| 5.1.1 构建风险管理审计环境基础 | 第53-54页 |
| 5.1.2 规范风险管理审计操作流程 | 第54-55页 |
| 5.1.3 整体思路科学性分析 | 第55-56页 |
| 5.1.4 整体思路可行性分析 | 第56-57页 |
| 5.2 油田层面的改进思路 | 第57-61页 |
| 5.2.1 健全全面风险管理管理体系 | 第57-58页 |
| 5.2.2 建立健全风险管理制度体系 | 第58-59页 |
| 5.2.3 建成全面风险管理专家团队 | 第59-60页 |
| 5.2.4 深入开展风险管理文化建设 | 第60-61页 |
| 5.3 处室层面的改进思路 | 第61-66页 |
| 5.3.1 做好风险管理审计项目计划 | 第61-62页 |
| 5.3.2 重视审前培训和调查问卷 | 第62-63页 |
| 5.3.3 开发风险管理审计评价模板 | 第63页 |
| 5.3.4 加强审计成果沟通及落实 | 第63-66页 |
| 6 A油田风险管理审计改进的具体措施 | 第66-79页 |
| 6.1 油田层面的具体改进措施 | 第66-71页 |
| 6.1.1 理顺全面风险管理架构 | 第66-67页 |
| 6.1.2 完善风险管理制度体系 | 第67-69页 |
| 6.1.3 培养风险管理专家团队 | 第69-70页 |
| 6.1.4 加强风险管理文化建设 | 第70-71页 |
| 6.2 处室层面的具体改进措施 | 第71-75页 |
| 6.2.1 加大风险管理知识的培训 | 第71-72页 |
| 6.2.2 加强审前调查及问卷调查 | 第72-73页 |
| 6.2.3 设计公司及业务层面模板 | 第73页 |
| 6.2.4 增进沟通并开展后续审计 | 第73-75页 |
| 6.3 其他方面的具体改进建议 | 第75-79页 |
| 6.3.1 转变审计人员传统观念 | 第75-76页 |
| 6.3.2 开发风险管理信息系统 | 第76-79页 |
| 7 结论 | 第79-81页 |
| 7.1 研究成果 | 第79页 |
| 7.2 存在的不足 | 第79-80页 |
| 7.3 后续研究的建议 | 第80-81页 |
| 参考文献 | 第81-85页 |
| 致谢 | 第85-86页 |
| 戴东伟个人简历 | 第86页 |
| 发表的学术论文 | 第86页 |